老师，请问22年原材料增值税被税务局通知是异常发票，需要做进项税转出，那是否还要更正22年的汇算清缴，因为成本已经结转了小企业会计准则。谢谢！
对的是的，是这么做的。
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2020年有一份不含税10万元的，税额13000的原材料进项专用发票，认证抵扣且已经结转成本，2021年9月份，税务局认定对方企业为走逃企业，进项税额转出，我做的分录是，借主营业务成本13000，贷进项税额转出。现在11月份税务局又要求把成本调出来，缴纳企业所得税，请问，成本调整的分录应该怎么做，用小企业会计准则无法使用以前年度损益调整科目。
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老师，请问， 19、20年抵扣的运输费进项发票被查出来是虚开的发票 现在做进项税额转出 已经在税务局更正了19、20年的增值税申报表 现在交的增值税怎么做分录 ，还有也在19、20年的企业所得的汇算清缴做了更正 把费用剔除了 这块的补交的企业所得怎么做分录
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你好老师。请问一下我们公司是一般纳税人，做账按小企业会计准则，2021年收到40万的假普通发票，在税务局已经更正2021年所得税汇算清缴，并补缴税金1万元，及滞纳金1000元。 现在我们需要做账，把40万的发票调出来，请问应该怎么做账呢？
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老师，我们单位有一家上游企业被列为非正常，系统提示一张发票异常，现在已经做了进项税转出，已经税前扣除的成本也要做调增处理，我想更改2019年的汇算表，可是没有通过，这部分调增要怎么填呢，是不是我填的不对
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老师好，企业本年4月取得的增值税发票，4月正常入账，当月正常申报增值税。10月10日，税务局通知，4月这张发票由于对方未缴税，我单位不能抵扣，要求在9月报税表中进项转出，9月做账系统已结账。我是否记账在10月做进项转出，10月做进项税额加计扣除5%做反方向。借：成本100，贷：进项转出100。贷：进项加计抵减 5，贷：其他收益：—5。
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正确的选项不理解，举个具体的例子。
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22年暂估原料发票，当年已收到发票但忘记做冲销处理，今年怎么调整？
粤公网安备 44030002003870号
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那在哪个表中什么位置调整，那22年更正申报了，23年是不是也要更正申报？因为我们是弥补亏损企业，不会涉及所得税
105000这个表格里面有一个扣除项目30栏填写账载金额。
二三年的，你申报了吗？如果是的话需要修改。
这个利润总额不一样，弥补的亏损不一样的。
好的，谢谢老师！
不用客气，工作愉快。