老师，请问22年原材料增值税被税务局通知是异常发票，需要做进项税转出，那是否还要更正22年的汇算清缴，因为成本已经结转了小企业会计准则。谢谢！
对的是的，是这么做的。
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2020年有一份不含税10万元的，税额13000的原材料进项专用发票，认证抵扣且已经结转成本，2021年9月份，税务局认定对方企业为走逃企业，进项税额转出，我做的分录是，借主营业务成本13000，贷进项税额转出。现在11月份税务局又要求把成本调出来，缴纳企业所得税，请问，成本调整的分录应该怎么做，用小企业会计准则无法使用以前年度损益调整科目。
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老师，请问， 19、20年抵扣的运输费进项发票被查出来是虚开的发票 现在做进项税额转出 已经在税务局更正了19、20年的增值税申报表 现在交的增值税怎么做分录 ，还有也在19、20年的企业所得的汇算清缴做了更正 把费用剔除了 这块的补交的企业所得怎么做分录
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你好老师。请问一下我们公司是一般纳税人，做账按小企业会计准则，2021年收到40万的假普通发票，在税务局已经更正2021年所得税汇算清缴，并补缴税金1万元，及滞纳金1000元。 现在我们需要做账，把40万的发票调出来，请问应该怎么做账呢？
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老师，我们单位有一家上游企业被列为非正常，系统提示一张发票异常，现在已经做了进项税转出，已经税前扣除的成本也要做调增处理，我想更改2019年的汇算表，可是没有通过，这部分调增要怎么填呢，是不是我填的不对
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老师好，企业本年4月取得的增值税发票，4月正常入账，当月正常申报增值税。10月10日，税务局通知，4月这张发票由于对方未缴税，我单位不能抵扣，要求在9月报税表中进项转出，9月做账系统已结账。我是否记账在10月做进项转出，10月做进项税额加计扣除5%做反方向。借：成本100，贷：进项转出100。贷：进项加计抵减 5，贷：其他收益：—5。
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你好老师，在学习实操的时候，老师讲到增值税申报时填写的金额是利润表首行的营业利润的数据，也就是说，营业利润的数据与增值税的数据是一致的，请问营业外收入一律不缴纳增值税吗，谢谢
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老师好，生产企业，前期投入的建的厂房的钱都是老板用自己账户打进对方账户个人卡里，对方开票需要加点，厂房已经建成几个月，已投入使用几个月，几百万的厂房，请问给补入到账里吗？有什么注意事项？
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老师，非盈利组织，主要就是收入捐赠者捐赠助学金，这个助学金是限定性资产吗？然后我支付出去的时候选择了业务活动，捐赠支出助学金，我在期末结转的时候收入捐赠都限定资产里面去了，但是我支付的助学金结账到非限定里面去，导致期末我限定性资产正数，非限定数据是负数，这个是不是不对
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那在哪个表中什么位置调整，那22年更正申报了，23年是不是也要更正申报？因为我们是弥补亏损企业，不会涉及所得税
105000这个表格里面有一个扣除项目30栏填写账载金额。
二三年的，你申报了吗？如果是的话需要修改。
这个利润总额不一样，弥补的亏损不一样的。
好的，谢谢老师！
不用客气，工作愉快。