我们固定资产在2022年度汇算清缴时候一次性扣除了70万，那么在进行2023年度企业所得税汇算清缴时候，一次性扣除的70万，怎么操作呀

2023有折旧的，你意思汇算清缴不需要操作了是吗

你好，第二年开始每年汇算清缴需要纳税调增的。

具体怎么填写呀

第一列填写原值。 第二列填写账上折旧的金额。 第三列填写从开业到2023年折旧金额。 第四列填写有发票的原值。 第五列填写0，第8列和第3列一样。

你这个12345列，是在第几行填写呀

你这个固定资产是什么 是什么固定资产？生产经营的工具 还是设备呀？

是设备，2022年采购的

那就在生产经营用的设备里面哪一行

不是在这几行填写是吧

2022年你都一次抵扣了 2023年，你还想一次抵扣吗 你买一个资产，你一次抵扣70万 然后第二年你还想一次抵扣700,000是这意思吗？ 没看错吧

我不太会哦，所以问你哦，不会搞这个

我告诉你了， 2022年的你一次抵扣了，现在2023年需要纳税调增 不允许再填写你截图的这一行

好的好的，谢谢啦