老师 23年公司开发票了 然后暂估的成本35万 然后到今年5月份才刚取回发票（普票） 含税价1万元，然后这个月不是应该报企业所得税年报了吗，我该调增的数是多少啊？ 然后就是这个发票我该怎么做账吖 之前的做的凭证是借库存商品：35万 贷应付账款35万 然后结转成本 借主营业务成本35万 贷库存商品35万 我现在发票回来1万 我该怎么做凭证啊

那老师 就是先把这笔“借库存商品：35万 贷应付账款35万 ”红冲了 然后“借库存商品：1万 贷：应付账款 1万 ”对吗？然后去年已经结转的成本怎么办？不用做其他处理吗

不能一次性冲销35万的 这个差额太大了，冲销1万对应的暂估

那就是红冲“借库存商品：1万 贷应付账款1万 ”然后“借库存商品：1万 贷：应付账款 1万 ” 这样做对吧？那去年已经结转的成本就不用做任何处理了吗 然后新做的这笔用结转成本吗？

是的，是这样做的，不用动成本了

新做的这一笔也不用结转成本了是吗 然后老师 我发现22年的企业所得税年报 调增调少了，我在23年的年报里把少调的数调出来可以吗