老师，你好，之前购入的土地厂房，入账的时候，未分开处理，现在想分开处理，要怎么调整？

是的，之前是一块做固定资产了，买来的时候是一起的

买来一块你能分出土地和房屋多少吗？

一般一块买来的，他都是合在一块做。

你想要分开借无形资产贷固定资产 借累计折旧贷利润分配未分配利润 借利润分配，未分配利润 贷累计摊销。

嗯，对方开来的发票上是没有分的，所以我就一块做固资了，现在老板有意向想买掉，这个累计折旧的金额有点太，他请教别人，说是叫分开做

累计折旧的金额大，那你放到累计摊销就小了。

老师，无形资产的这个累计摊销，到时候要提出来交企业所得税吗？

银行不需要交所得税呀，你有发票吗？有发票就可以税前扣除。

我们是工业企业，当初开回来的发票是士地厂房开一起的，一共是2800万

好，那你这是分不开，建议都做固定资产。

好的，谢谢老师，我再跟老板说说