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Q

老师，上个季度交的印花税怎么做会计分录，还产生了一元的滞纳金

2024-05-15 19:10

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-05-15 19:11

你好！借应交税费-应交印花税，营业外支出1 贷银行存款

快账用户1466 追问 2024-05-15 19:13

是不是之前还要做一步计提的分录

齐红老师解答 2024-05-15 19:13

你好！你上个季度交，应该之前有计提了吧如果没有计提，就要补充。借税金及附加贷应交税费0应交印花税

快账用户1466 追问 2024-05-15 19:16

没有计提，计提的附件是什么，我现在就用一张完税凭证做附件，计提和缴纳的分录做一张凭证上面可以吗

齐红老师解答 2024-05-15 19:18

你好！你可以用申报表做计提附件

快账用户1466 追问 2024-05-15 19:19

可以做合并分录吧

齐红老师解答 2024-05-15 19:19

你好！是的，可以的了

快账用户1466 追问 2024-05-15 19:20

减免的税额要不要做分录

齐红老师解答 2024-05-15 19:20

你好！不用计提，不用做分录

快账用户1466 追问 2024-05-15 19:27

税收滞纳金放营业外支出的什么二级科目

齐红老师解答 2024-05-15 19:28

你好！你可以设置税收滞纳金的二级科目

你好！借应交税费-应交印花税，营业外支出1 贷银行存款

2024-05-15

您好，借：税金以及附加借：营业外支出贷：银行存款

2023-02-09

计入营业外支出-滞纳金

2024-03-07

借以前年度损益调整贷应交税费。借应交税费，营业外支出贷银行存款。

2023-10-10

您好，借营业外支出贷银行存款

2022-08-25

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