老师，我们公司有个外国企业占20%的股份，现在要退股，目前做净资产审计下来未分配利润是负数，那是不是按股本减去未分配利润的余额，再×20%的金额给退股。那这个金额是不是不涉及个税，因为跟这家企业有业务往来，这个金额直接扣除当货款可以吗？谢谢！

老师，我们公司是建筑企业，当初成立时是由三个自然人注册成立。注册资金是6000多万，实收资本是0。 但财务报表未分配有近800万,现在有一个公司B , B公司的注册资金是100万,现在面临的是 B公司100%投资a公司，现在该如何操作？另外 A公司原有股东，是不是必须要先为分配利润按股息红利20%交个人所得税，另外股权转让这一块。协议上金额如何确定最好？因为两个公司幕后老板是同一人

有限责任公司其中一个股东占比10%即50W认缴金额，现在要转让全部股权给新加入股东，他本人没有实缴过，但是企业截止目前为止盈利七十多万 1、在变更前，需要先分红缴纳股息红利个税吗？交的话是按照净利润*10%*适应的税率吗？ 2、在股权转让协议中，转让金建议是填多少呢？0元转有可操作性吗？ 谢谢老师的耐心解答，非常感谢，这个方面我不太懂，学习一下

提问# 一、稽查补查税，其中补缴2018年度企业所得以及滞纳金 问题1:企业会计入账借:营业外支出~滞纳金 10万元，贷:银行存款 10万元。 同时，这个营业外支出~滞纳金科目这个可以直接通过以前年度损益调整，直接冲减利润分配~未分配利润吗？还是说挂在营业外支出科目，等年度汇算清缴时候，调增应纳税所得额? 问题2：往年的应收账款和其他应收账款，超过三年了，确定余额收不回来了，小企业会计准则，直接可以经过以前年度损益科目过度，冲减未分配利润吗？还是只能挂在营业外支出这个科目，等汇算清缴时候，调增应纳税所得额（只是挂太久未收回来，又没有充分证据资料）? 以上两种情况，老师帮给出一下正确会计分录和对企业年度汇算清缴是否要调增详细解答一下，谢谢。

企业清算所得中，被清算企业的股东分得的剩余资产的金额，其中相当于被清算企业累计未分配利润和累计盈余公积中按该股东所占股份比例计算的部分为股息，是免税的。 那么：甲公司5年前以货币资金200万元投资乙公司、获得10%的股份。2021年乙公司因故被清算，甲公司分得剩余资产金额260万元，已知乙公司清算净资产总额中未分配利润占10%、盈余公积占5%。甲公司分得剩余资产应确认应纳税所得额（ ）万元。 这道题中为什么260*（10%+5%）是股息，我没转过弯来。 累计留存收益*股份占比 和 分得的剩余资产*留存收益占清算净资产总额的比例 这两个是怎么相等的 我该怎么理解或者是怎么推导过来的

企业清算所得中，被清算企业的股东分得的剩余资产的金额，其中相当于被清算企业累计未分配利润和累计盈余公积中按该股东所占股份比例计算的部分为股息，是免税的。 那么：甲公司5年前以货币资金200万元投资乙公司、获得10%的股份。2021年乙公司因故被清算，甲公司分得剩余资产金额260万元，已知乙公司清算净资产总额中未分配利润占10%、盈余公积占5%。甲公司分得剩余资产应确认应纳税所得额（ ）万元。 这道题中为什么260*（10%+5%）是股息，我没转过弯来。 累计留存收益*股份占比 和 分得的剩余资产*留存收益占清算净资产总额的比例 这两个是怎么相等的 我该怎么理解或者是怎么推导过来的