老师，请问一下，我们的管理费用需要入到2023年12月份里面去，2024年1月份银行才支付的，这样2023年12月份应该怎么写分录啊？

但是跨年了呀

跨年之前没有计提么

我现在是在做2023年12月账

申报表是没有这笔费用，补23年的账 通常是在24年度用以前年度损益调整，然后更正申报23年的企业所得税，再汇算年报

那要怎么写分录呢

分录 1.借：以前年度损益调整 贷：其他应付款等 2借：应交税费-应交所得税   贷：以前年度损益调整 3.借：利润分配—未分配利润 贷：以前年度损益调整 4.借：盈余公积-法定盈余公积  贷：利润分配-未分配利润 2.4根据所得税情况做

我是说，现在2023年12月应该如何写分录，以及2024年1月如何写分录

就像这个发票一样，我要先入去年23年12月的先

按照漏记费用，2023年12月对该笔费用不记 2024.5月做上面的分录，然后更正申报2023年第4季度的企业所得税申报，更正只收再汇算年报

不做更正，我只想2023年多一些成本

老师，我不太懂你说的

多一些成本，需要改账，报表就变了，报表变动，和电子税务局申报之前申报的就会不一致，就需要更正申报的

我就想先知道怎么写23年12月的分录