勤奋努力的学员您好!区分调整不调整的一个重要原则是看这个事情在资产负债表之前存在不存在。对于竣工结算的应该按暂估计算。
老师 无形资产资产负债表日后调整事项 不影响当期所得税吗 这道题是 应计入管理费用的支出 计入了无形资产,那2019年当期所得税没有扣减管理费用和加计扣除的金额合计 不是多交了一部分税吗 这个不用调整吗(2020年汇算清缴的时间是4月28日,财务报告批准报出日是4月25日)
(一)甲公司2016年7月销售给乙公司一批产品,价款200万元(含增值税)。乙公司8月份收到所购物资并验收入库。按合同规定,乙公司应于收到所购物资后两个月内付款。由于乙公司财务状况不佳,到2016年12月31日仍未付款。甲公司于12月31日编制2016年财务报表时,已为该项应收账款提取坏账准备20万元。12月31日资产负债表上“应收账款”项目的金额为500万元,其中180万元为该项应收账款。甲公司于2017年1月30(所得税汇算清缴前)收到法院通知,乙公司已宣告破产清算,无力偿还所欠部分货款。甲公司预计可收回应收账款的60%。甲公司2016年度财务报告批准报出日为2017年3月20日。(8分)要求:1.判断该事项是调整事项还是非调整事项2.如果是调整事项,进行相关调整处理
M公司为增值税一般纳税企业,适用的增值税税率为13%,所得税采用资产负债表债务法核算,适用的所得税税率25%,M公司按净利润的10%提取法定盈余公积,假定该公司计提的各种资产减值准备和因或有事项确认的负债均作为暂时性差异处理。M公司2021年度的财务报告于2022年4月30日批准报出,所得税汇算清缴日为5月31日。自2022年1月1日至4月30日会计报表报出前发生如下事项:2022年1月1日至4月30日,M公司发生如下交易或事项:(1)2月20日,M公司办公楼因电线短路引发火灾,造成办公楼严重损坏,直接经济损失200万元。(2)2月26日,M公司获知丙公司被法院依法宣告破产,预计应收丙公司账款100万元(含增值税)收回的可能性极小,应按全额计提坏账准备。M公司在2021年12月31日已被告知丙公司资金周转困难无法按期偿还债务,因而按应收丙公司账款余额的60%计提了坏账准备。要求:指出上述事项中哪些属于资产负债表日后调整事项,哪些属于非调整事项。(写出完整分录)
案例分析题资料:鸿达公司适用企业所得税税率为25%,所得税会计处理采用资产负债表债务法;按照净利润10%提取法定盈余公积。2021年度财务报告批准报出日为2022年4月20日;所得税汇算清缴在2022年5月30日完成。假定鸿达公司2022年发生如下事项:资料-:1月20日,接到某债务甲公司宣告破产通知,预计其所欠本公司款项2000万元有90%不能收回。鸿达公司在2021年12月31日之前,已经被告知甲公司资不抵债,并按照应收账款的40%计提坏账准备。税法规定,企业计提的坏账损失不允许税前扣除,应收款项发生实质性损失时才允许税前扣除。资料二:2月15日,鸿达公司仓库发生一场意外火灾,造成净损失500万元。资料三:4月3日,鸿达公司为实现跨越式发展,以银行存款6000万元作为对价,取得乙公司80%的股权,形成非同一控制下的企业合并。要求:假如你是鸿达公司财务人员,请根据上述资料,不考虑其他因素,分别完成如下任务:(1)判断该企业2021年度资产负债表日后事项涵盖的期间。(1分)(2)根据上述资料,判断哪些属于调整事项,哪些属于非调整事项,并说明理由。
老师,观涛云信登录不上怎么样
老师,加盟超市,合作给付的定金,会派员工去考察,考察合适再合作,先付了定金,我们员工的差旅费住宿从这个定金里扣,如果剩余转为合作款,这种情况,账务处理怎么做呢?1.支付定金这块2.合作后
老师是这样的我是21年4月增值税有笔进项转出忘了进项加计做减少了今天偶然间发现的有六百多的税款我是听说税务追征期是三年我这个应该过了三年了可以不更正补税吗不是恶意的[泪奔]
老师我想再问下税务这边不是说追查三年的吗我这个超过三年了还会有影响吗
企业信用等级下降会产生什么不良影响会影响企业业务招标吗
老师请问一下因为查数据发现21年有笔进项转出忘了把加计递减的数据做当期减少了更正的话就需要补缴六百多的税会产生罚款和不良影响吗
个体户额定是月不超30000元,季度不超90000元,我现在一个月开了93000元,这个怎么交税
我们公户过账给供应商,供应商给开票,供应商私户退回我们私户怎么做账,会计分录是?
某股票现在的售价是50元,年末将支付每股6元的股利。假设无风险收益率5%,市场预期收益率为9%,该股票的贝塔值为1.2。请问预期在年末股票的售价是多少?老师计算过程可以具体一点嘛谢谢老师
例题:假定无风险利率为3%,市场组合的期望收益率是13%,标准差是23%。A股票的标准差为50%,但与市场不相关:B股票的标准差为50%,并且同市场的相关系数为0.65。请分别计算A股票、B股票的B值和期望收益率。老师计算过程可以具体一点嘛谢谢老师