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老师,您好!我企业是一般纳税人,生产制造企业。新接手了一家饲料厂生产制造企业,也就是A把公司转给了B公司。3月和4月的工资、水电,都是由前面公司(A公司)已经支付了,但3和4月的产品生产以及销售都属于我们B公司的。这种情况我们需要把他们(A公司)已经帮我们(B公司)付的工资、水电、员工社保,付给A公司。我们B公司怎么操作,老师?工资、社保由我们承担,A公司已经代付代申报了,他们这两个月暂时帮我们代支付,我们需要把这几笔费用付给他们A公司。 这种情况下,工资,社保,水电费我都需要计提了,但是我该怎么做账,老师?

2024-05-16 20:52
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2024-05-16 20:54

您好,需要A开票过来,水电直接开水电费发票,工资社保开服务费发票 借:管理费用等 -水电费 管理费用-服务费

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快账用户2537 追问 2024-05-16 20:55

他们开不了票

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快账用户2537 追问 2024-05-16 20:56

只能提供原始单据

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齐红老师 解答 2024-05-16 21:04

您好,这个不行的,我们能记上面的科目,把账走平,但是我们这个成本费用不能税前扣除的

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快账用户2537 追问 2024-05-16 21:05

老师,我这也做分录应该不对吧?因为个人部分的社保和公积金是已从员工的工资里扣下来代交了。怎么写分录才对呢?

老师,我这也做分录应该不对吧?因为个人部分的社保和公积金是已从员工的工资里扣下来代交了。怎么写分录才对呢?
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齐红老师 解答 2024-05-16 21:07

您好,图就是正确的分录,社保和个税从工资里扣下来 完整全部分录 一、计提工资时 (社保计提:单位的计提,个人的不计提。) 1、计提工资 借:××费用(管理/销售等)-工资 (应发工资-个税系统申报数据) 贷:应付职工薪酬——工资 2、计提社保(企业部分) 借:××费用(管理/销售等)-社保和公积金 贷:应付职工薪酬——社保(单位) 二、发放工资时 1、发放工资 借:应付职工薪酬——工资 贷:其他应收款-社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 银行存款 2、上交杜保 借:应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款-社保(个人部分) 贷:银行存款 3、上交个人所得税 借:应交税费——应交个人所得税 贷:银行存款

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快账用户2537 追问 2024-05-16 21:09

您好,这个不行的,我们能记上面的科目,把账走平,但是我们这个成本费用不能税前扣除的。 他们帮我们代缴了,他们不收我们一厘服务费,他们肯定是不愿意开发票呀。

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齐红老师 解答 2024-05-16 21:11

您好,不是真的服务费(就是工资和社保), 他们代缴了是不是记他们的成本了,现在开票入收入就平了呀,

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快账用户2537 追问 2024-05-16 21:12

老师,社保和公积金个人部分不需要计提吗?

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齐红老师 解答 2024-05-16 21:14

您好,要呀,在工资表里的应付工资,扣社保和个税之前的金额 一起计提工资费用

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快账用户2537 追问 2024-05-16 21:15

老师,个人代扣代缴部分的社保跟公积金,你用的是“其他应收款”科目,我用的是“其他应付款”。这代扣代缴个人不分,A公司已经帮我们代付了,但是他是从员工工资里面扣除下来的,像这个我这边该怎么做分录?

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快账用户2537 追问 2024-05-16 21:16

您好,要呀,在工资表里的应付工资,扣社保和个税之前的金额 一起计提工资费用 我是这样做的

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齐红老师 解答 2024-05-16 21:18

您好,“其他应收款”科目,“其他应付款” 都可以的,只是过渡科目 2.工资是我们支付是吧,那个人部我们就   其他应付款-A公司

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快账用户2537 追问 2024-05-16 21:27

那就是这个截图的分录错了,是吗? 借:应付职工薪酬 贷:其他应付款-A公司 老师,是这样吗?

那就是这个截图的分录错了,是吗?

借:应付职工薪酬
贷:其他应付款-A公司

老师,是这样吗?
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齐红老师 解答 2024-05-16 21:29

您好,是的,这个钱就可以付给A公司了,不用开发票的

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快账用户2537 追问 2024-05-16 22:02

那可以税前扣除没,老师?

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齐红老师 解答 2024-05-16 22:06

您好,可以呀,因为工资个税是我们申报的,只有工资不需要发票能税前扣除 挂的  其他应付款-A公司 不是损益科目,不影响利润的,跟所得税就无关了

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快账用户2537 追问 2024-05-16 22:13

3月份的工资薪金是A公司已经填报了,由于员工的工资低没有产生个税。这情况,我们工资,社保,公积金都是可以税前扣除的吧,老师?

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齐红老师 解答 2024-05-16 22:17

您好,工资在我们公司申报就能税前扣除的,不是我们申报不行哦,给钱得让申报个税的公司开服务费发票

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快账用户2537 追问 2024-05-16 22:54

哦,知道了,谢谢老师

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齐红老师 解答 2024-05-16 22:56

朋友您好,祝您生活愉快

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您好,需要A开票过来,水电直接开水电费发票,工资社保开服务费发票 借:管理费用等 -水电费 管理费用-服务费
2024-05-16
能让对方给你们开发票的吗?
2024-05-15
同学您好,建议B公司把钱打给收购的这家企业,由这家企业打给A公司
2024-05-15
你好,同学。 可以这样处理的。你这后面收到相关单据,就平账处理
2020-10-25
你好 ;意思你们就是代收代付嘛 。 那你会赚取服务费吗? 
2021-11-11
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