老师，您好！我企业是一般纳税人，生产制造企业。新接手了一家饲料厂生产制造企业，也就是A把公司转给了B公司。3月和4月的工资、水电，都是由前面公司（A公司）已经支付了，但3和4月的产品生产以及销售都属于我们B公司的。这种情况我们需要把他们（A公司）已经帮我们(B公司）付的工资、水电、员工社保，付给A公司。我们B公司怎么操作，老师？工资、社保由我们承担，A公司已经代付代申报了，他们这两个月暂时帮我们代支付，我们需要把这几笔费用付给他们A公司。 这种情况下，工资，社保，水电费我都需要计提了，但是我该怎么做账，老师？

他们开不了票

只能提供原始单据

您好，这个不行的，我们能记上面的科目，把账走平，但是我们这个成本费用不能税前扣除的

老师，我这也做分录应该不对吧？因为个人部分的社保和公积金是已从员工的工资里扣下来代交了。怎么写分录才对呢？

您好，图就是正确的分录，社保和个税从工资里扣下来 完整全部分录 一、计提工资时 （社保计提：单位的计提，个人的不计提。） 1、计提工资 借：××费用（管理/销售等）-工资 （应发工资-个税系统申报数据） 贷：应付职工薪酬——工资 2、计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等）-社保和公积金 贷：应付职工薪酬——社保（单位） 二、发放工资时 1、发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款-社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 银行存款 2、上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分） 其他应收款-社保（个人部分） 贷：银行存款 3、上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款

您好，这个不行的，我们能记上面的科目，把账走平，但是我们这个成本费用不能税前扣除的。 他们帮我们代缴了，他们不收我们一厘服务费，他们肯定是不愿意开发票呀。

您好，不是真的服务费（就是工资和社保）， 他们代缴了是不是记他们的成本了，现在开票入收入就平了呀，

老师，社保和公积金个人部分不需要计提吗？

您好，要呀，在工资表里的应付工资，扣社保和个税之前的金额 一起计提工资费用

老师，个人代扣代缴部分的社保跟公积金，你用的是“其他应收款”科目，我用的是“其他应付款”。这代扣代缴个人不分，A公司已经帮我们代付了，但是他是从员工工资里面扣除下来的，像这个我这边该怎么做分录？

您好，要呀，在工资表里的应付工资，扣社保和个税之前的金额 一起计提工资费用 我是这样做的

您好，“其他应收款”科目，“其他应付款” 都可以的，只是过渡科目 2.工资是我们支付是吧，那个人部我们就   其他应付款-A公司

那就是这个截图的分录错了，是吗？ 借:应付职工薪酬 贷:其他应付款-A公司 老师，是这样吗？

您好，是的，这个钱就可以付给A公司了，不用开发票的

那可以税前扣除没，老师？

您好，可以呀，因为工资个税是我们申报的，只有工资不需要发票能税前扣除 挂的  其他应付款-A公司 不是损益科目，不影响利润的，跟所得税就无关了

3月份的工资薪金是A公司已经填报了，由于员工的工资低没有产生个税。这情况，我们工资，社保，公积金都是可以税前扣除的吧，老师？

您好，工资在我们公司申报就能税前扣除的，不是我们申报不行哦，给钱得让申报个税的公司开服务费发票

哦，知道了，谢谢老师