3月a公司的固定资产卖给同一集团的b公司，b公司也是作为固定资产。a当时固定资产原价是103960.4，折旧6722.8，所以固定资产清理（净值）97237.6 ，卖给b公司的价格是93362.83（不含税）。请问，是卖亏了97237.6-93362.83=3874.77元是吧。那么现在4月份，我要计提折旧了，要做合并报表。折旧这部分怎么处理。
1.折旧计提：A公司的固定资产已经出售，所以在A公司的账面上，该固定资产不再存在，因此A公司不需要再为该固定资产计提折旧。B公司接收了固定资产，作为新的固定资产在B公司的账面上开始计提折旧。B公司应该基于该固定资产的剩余使用寿命和残值来重新计算折旧额。 2.合并报表：如果A公司和B公司属于同一集团，并且需要编制合并报表，那么需要考虑的是集团内部交易的影响。在这个案例中，A公司向B公司出售固定资产，属于集团内部的资产转移。在编制合并报表时，需要将A公司的出售损失（如果有的话）与B公司的固定资产增加额进行抵销，以避免集团内部交易的重复计算。合并报表上，固定资产的价值应该是该资产在集团内的总价值，即B公司账面上的价值。 3.会计处理：在合并报表时，不需要为已经出售的固定资产（在A公司账面上）计提折旧。在B公司的账面上，按照正常的折旧政策和方法计提折旧。在合并工作底稿中，对A公司的出售损失和B公司的固定资产增加进行抵销处理。
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那怎么做呢，现在4月，计提折旧，做合并报表时候，是不是要把差的部分补计提
同学你好 对的 要补计提的
我补计提这部分差。是每月都补吗还是年底一次性补
你可以年底一次补计提
现在差额是3874.77，现在买家b买进，是按照3年折旧的，如果我年底处理。24年折旧9个月。那就是3874.77除36个月乘9个月。金额是968.69，我补计提的分录：借：管理968.69 贷：累计968.69，然后在合并报表时候，分别给管理和累计折旧科目加上968.69是这个意思吗
同学你好 对的 是这个意思的