老师，今年找到去年的房租发票，入账了，明年汇算清缴需要调增吗

我们是小企业会计准则，不想动以前的账了

做到今年的费用里了，明年汇算怎么做

你好！那就明年汇算调增利润

那这个利润在哪调增啊，主表直接改吗

你好！不用，你在纳税调整明细表扣除类里面调增后，就会自动增加利润了

在跨期扣除项目那行填列吗

你好！这个是费用，损益类的，是在 （十四）与取得收入无关的支出 跨期扣除项目”：填报维简费、安全生产费用、预提费用、预计负债等跨期扣除项目调整情况。

那这部分进项税额需要转出吗

你好！这可以不用，实际有发生就可以不用

好的，谢谢老师