学员朋友稍后为您详细解答
老师,打扰了,我想问一个问题啊。就这道题目,上次进老师讲的时候说,交易性金融资产入账价值是等于买入价。减去那个已宣告发未发放的股利。还要减去一个交易费用的,但这道题里面为什么交易费用不用减?
老师,这个月既买了新的股票又卖了之前的股票,增值税附表三里面的第四行:价税合计额填什么金额?是填卖股票的金额(不包含手续费过户费和印花税的金额吗?)是这样吗?然后发生额填的是这次新买的股票的成本价(不包含手续费的那些金额),实际扣除额我填的和发生额一样,这样对不对?然后增值税附表一里面开具其他发票的销售额,我填的是卖出的股票的成交价(包含手续费过户费和印花税的金额)减去卖出的股票的买入价(包含手续费等费用的金额),这样对吗?
1.A企业为增值税一般纳税人,2019年发生如下与交易性金融资产相关的经济业务:(1)4月12日,从深圳证券交易所购入乙企业股票10000股,该股票的公允价值为800000元,另支付相关交易费用2000元,取得的增值税专用发票上注明的增值税税额为120元,发票已通过税务机关认证,A企业将该股票划分为交易性金融资产。(2)6月30日,A企业持有乙企业股票的市价为780000元。(3)7月6日,乙企业宣告以每股0.3元发放上年度的现金股利。7月10日,A企业收到乙企业向其发放的现金股利,假定股利不考虑相关税费。(4)7月20日,将持有的乙企业股票全部出售,价款为906000元,转让该金融商品应交增值税?元。要求:根据上述材料编制有关会计分录。提示:金融商品转让按照卖出价扣除买入价(不需要扣除已宣告未发放现金股利和已到付息期未领取的利息)后的余额作为销售额计算增值税,即转让金融商品按盈亏相抵后的余额为销售额。因为交易性金融资产的售价是含税的,所以需要转换为不含税的,再乘以适用税率6%计算转让金融商品应交增值税
老师,转让金融商品应交的增值税=【售出价-购入价(无需扣除购买价款中包含的已宣告尚未发放的现金股利)】÷(1+适用税率)×适用税率,能详细解释一下为什么这种计算吗?
1.2×21年3月25日,星海公司按每股3.50元的价格购入每股面值1员道元的A公司股票10000股并分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,支付交易税费250元。股票购买价格中包含每股0.10元已宣告但尚未领取的现金股利,该现金股利于2×21年4月10日发放。4.2×21年1月20日,星海公司按每股3.80元的价格购入每股面值元的B公司股票50000股并分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,支付交易税费1200元。2×21年3月5日,B公司宣告分派每股0.20元的现金股利,并于2×21年4月10日发放。2×21年9月20日,星海公司将该股票转让,取得转让收入220000元。第一题答案里面的初始入账金额减去了应收股利,第二个题里面没有减去应收股利,这是为什么啊?什么时候需要减应收股利
到手机上下载电子税务局,怎么新注册进去
老师 请问下 发给股东一万的工资 要不要上个税 现在打
牙科诊所的医用耗材 比如我购买了很多纸巾 每天都在用 怎么做收入和成本呢?
老师好,企业缴纳环保税计什么科目
资料一:2×18年1月1日,甲公司向其100名销售人员每人授予1万份现金股票增值权。行权条件为:2×18年度净利润增长率达到6%;截至2×19年12月31日,两个会计年度平均净利润增长率达到7%;截至2×20年12月31日,三个会计年度平均净利润增长率达到8%。从达到上述业绩条件的当年年末起,即可按照当时股价的增长幅度获得现金,行权期为3年。 资料二:2×18年度,甲公司净利润增长了5%,当年没有离职人员 资料五:每份现金股票增值权的公允价值如下。 2×18年1月1日为9元; 计算甲公司2×18年应确认的负债金额,并编制相关的会计分录。
老板有一个食品加工厂和3个门店,生产的食品放到门店零售,也对外批发,我应该分4个账套分别做账,还是一个账套就可以做账
老师,请问一下无票收入的分录应该怎么写?摘要怎么写?
为什么美元账户的余额,显示人民币余额不一致的呢?比如美元有200,但是显示出来的人民币是270,为什么会这样?
老师,我们是二房东在房东那里租了五十几个门面并开了发票给我们,然后我们出租门面大概三十来家,这样我们开出去的发票销项一直都会比取得的进项发票要少,导致现在还有好多留底请问这样会有风险吗?
电商收入预估按毛利率结转成本,还是按实发数×进货价结转成本呢?
增值税上,买卖金融产品是按照买卖价的差额来征收的,不是只按照卖价,这里买价是购买支付的全部价款。
哦~这样的,那请问如果是所得税呢?
所得税也是卖价-买价,这里的卖价剔除应该缴纳的增值税
明白了,谢谢老师
不客气。希望对您有所帮助