同学您好!正在为您编制分录
老师,公司是一般纳税人,请问外购商品无偿赠送给客户,分录怎么做?看了很多版本有点晕乎,假如商品价格100元,税额13元 第一版本:借:管理费用-招待费 113 贷:银行存款113 第二版本:1、购入时:借:库存商品 100 应交税费-应交增值税(进)13 贷:银行存款 2、赠送时:借:管理费用-招待费113 贷:主营业务收入 100 应交税费-应交增值税(销项)13 3、结转成本:借:主营业务成本 100 贷:库存商品100 以上哪个版本是正确的呢?如果公司是一般纳税人,取得普票又是怎么处理账务呢?
老师,您好!进口一批商品总货款10万元,因运输途中货柜问题产生商品质量变差,经评估,残值为5万元,获取理赔5万元。账务如下: 1、购入供应商开票入账分录 借:库存商品 88495.58 应交税费-应交增值税(进项税额) 11504.42 贷:应付账款-**公司 100000 2、收到理赔款 借:银行存款 50000 贷:营业外收入 50000 3、该批商品低价卖出时 借:银行存款 50000 贷:主营业务收入 44247.79 应交税费-应交增值税(销项税额)5752.21 结转销售成本 借:主营业务成本 88495.58 贷:库存商品 88495.58 该批商品不做进项税额转出处理,您帮我看看这样处理是否正确
1.计算题A公司为增值税一般纳税企业,销售产品为主营业务,增值税税率为13%,消费税税率为10%,该公司2019年12月发生如下经济业务:(1)销售一批应税消费品B产品,不含增值税的销售价格为2000万元,实际成本为1000万元,已开具增值税专用发票交给购货方,货款尚未收到。该销售符合收入确认条件。(2)本期从国外进口一批应税消费品准备在国内销售,商品的完税价格为100万元,关税税率为10%,采购的商品已验收入库。款项用银行存款支付。(3)本期装修办公楼领用外购原材料C60万元(装修费用分期分摊),购入时支付的增值税为7.8万元,领用本公司生产的应税消费品D产品,该产品实际成本75万元,计税价格为90万元。(4)零售一批应税消费品E产品,销售价格(含税)113元/件。销售100件,开具普通发票,货款已收。该产品的实际成本为60元/件。要求:1.根据业务(2)计算关税税额、消费税税额。2.根据(1)-(4)经济业务编制会计分录。3.计算该公司本期应纳税额。4.编制企业实际缴纳税款的会计分录。
1.计算题A公司为增值税一般纳税企业,销售产品为主营业务,增值税税率为13%,消费税税率为10%,该公司2019年12月发生如下经济业务:(1)销售一批应税消费品B产品,不含增值税的销售价格为2000万元,实际成本为1000万元,已开具增值税专用发票交给购货方,货款尚未收到。该销售符合收入确认条件。(2)本期从国外进口一批应税消费品准备在国内销售,商品的完税价格为100万元,关税税率为10%,采购的商品已验收入库。款项用银行存款支付。(3)本期装修办公楼领用外购原材料C60万元(装修费用分期分摊),购入时支付的增值税为7.8万元,领用本公司生产的应税消费品D产品,该产品实际成本75万元,计税价格为90万元。(4)零售一批应税消费品E产品,销售价格(含税)113元/件。销售100件,开具普通发票,货款已收。该产品的实际成本为60元/件。要求:1.根据业务(2)计算关税税额、消费税税额。2.根据(1)-(4)经济业务编制会计分录。3.计算该公司本期应纳税额。4.编制企业实际缴纳税款的会计分录。
A公司为增值税一般纳税企业,销售产品为主营业务,增值税税率为13%,消费税税率为10%,该公司2019年12月发生如下经济业务:(1)销售一批应税消费品B产品,不含增值税的销售价格为2000万元,实际成本为1000万元,已开具增值税专用发票交给购货方,货款尚未收到。该销售符合收入确认条件。(2)本期从国外进口一批应税消费品准备在国内销售,商品的完税价格为100万元,关税税率为10%,采购的商品已验收入库。款项用银行存款支付。(3)本期装修办公楼领用外购原材料C60万元(装修费用分期分摊),购入时支付的增值税为7.8万元,领用本公司生产的应税消费品D产品,该产品实际成本75万元,计税价格为90万元。(4)零售一批应税消费品E产品,销售价格(含税)113元/件。销售100件,开具普通发票,货款已收。该产品的实际成本为60元/件。要求:1.根据业务(2)计算关税税额、消费税税额。2.根据(1)-(4)经济业务编制会计分录。3.计算该公司本期应纳税额。4.编制企业实际缴纳税款的会计分录。
老师好,我是在会计行业做了半年的全盘账会计,最近在职面试律所的会计岗位,也就是全盘账,一面我也明确我没有律师账务处理的直接经验,一面通过了,现在HR跟我约二面的时间,是直接律所的合伙人面试,这是一家新成立的律师事务所,新的场地,团队人员也在重新组建中。 我的问题是我没有经历过二次面试,不知道会面临什么问题的考验,因为我只有半年财务经验,我38岁,考了初级半路转行的,请老师给我一些二面的指导,谢谢
现金流量表里支付与其他经营活动有关的现金是负数怎么调整,平时科目没有错,怎么调整过来呢?
老师,我整理了第二季度的盈利后产生144块钱的企业所得税,这个客户不想扣,怎么办
老师您好,什么是撤销行政行为
湖南省工商注销,现在已经在国家企业信用信息系统进行了普通注销公告,现在公告期满了,请问老师下一步该怎么操作?在哪里进行操作
工商年报忘了审,怎么办,会有啥后果
少交的钱计入营业外支出-坏帐损失行不行
一万的打印机必须固定资产,可以直接费用吗
电子税务局里财务报表利润表本期数是本季度的还是本月的?
长期股权投资,如果以固定资产换对方的股权25%,重大影响,固定资产账面价值1000元,公允价值1600元,对方可辨认净资产的账面价值8000元,那我该怎么做账,课件里面都是银行存款
1、假如纸巾单独销售价格是18元,并且构成单项履约义务。加油费确认收入:200/(200+18)×200=183.49元,纸巾是:200-183.49=16.51元 借:银行存款 200 贷:主营业务收入-加油 183.49 主营业务收入-纸巾 16.510 结转成本 借:主营业务成本 贷:库存商品-纸巾18 库存商品-石油
2、这个一年内提供产品免费维修服务如果是属于法定三包服务,不构成单项履约义务的话 确认收入的分录是正确的,计提维修费的分录 借:销售费用 贷:预计负债