1.计算题A公司为增值税一般纳税企业，销售产品为主营业务，增值税税率为13%，消费税税率为10%，该公司2019年12月发生如下经济业务:(1)销售一批应税消费品B产品，不含增值税的销售价格为2000万元，实际成本为1000万元，已开具增值税专用发票交给购货方，货款尚未收到。该销售符合收入确认条件。(2)本期从国外进口一批应税消费品准备在国内销售，商品的完税价格为100万元，关税税率为10%,采购的商品已验收入库。款项用银行存款支付。(3)本期装修办公楼领用外购原材料C60万元(装修费用分期分摊)，购入时支付的增值税为7.8万元，领用本公司生产的应税消费品D产品，该产品实际成本75万元，计税价格为90万元。(4)零售一批应税消费品E产品，销售价格(含税)113元/件。销售100件，开具普通发票，货款已收。该产品的实际成本为60元/件。要求:1.根据业务(2)计算关税税额、消费税税额。2.根据(1)-(4)经济业务编制会计分录。3.计算该公司本期应纳税额。4.编制企业实际缴纳税款的会计分录。

为增值税一般纳税人，适用的增值税率13%，消费税税率10%.该公司2021年6月发生如下经济业务：（14分）（1）销售应税消费品一批，售价1000万元，实际成本为720万元，提货单和增值税专用发票已交购货方，货款尚未收到。该销售符合收入确认条件。①确认收入时会计分录：②计提消费税时会计分录：领用本公司生产的应税消费品B产品分给职工作为福利，该产品实际成本3万元，计税价格5万元。计提消费税时会计分录：（3）收回委托加工的C材料一批并验收入库，C材料是消费税的应税物品，该委托加工材料系上月发出，发出原材料的成本为15万元。本期收回支付加工费，取得增值税专用发票注明加工费3万元，增值税3900元。同时支付其代收代交的消费税2万元。收回委托加工的C材料用于生产应交消费税产品B产品。①支付加工费、增值税的会计分录：②支付消费税的会计分录计算C材料的委托加工成本并做出收回委托加工材料的会计分录

1.大华公司为增值税一般纳税人,原材料按实际成本核算,增值税税率为13%,消费税税率为10%。该公司2019年发生如下经济业务:(1)从一般纳税企业购入一批原材料。增值税专用发票上注明的原材料价款为100交易万元,增值税13万元。货款已经支付。另在购入材料过程中支付运费10000元,增值税900元,材料已经到达并验收入库。(2)销售应交消费税的产品一批,价款180万元,产品成本150万元。同时领用单独计价的包装物一批,价款7.5万元,实际成本万元,货款尚未收(3)出售一项专利权,转让收入2.25万元,专利权的成本为0.1万元,累计摊销0.04万元,已计提无形资产减值准备0.02万元,转让收入存入银行。(4)购入一台不需安装设备,增值税专用发票上注明的价款90万元,增值税为11.7万元,价款及增值税均已银行存款支付,设备已交付使用。(5)收购免税农产品,实际支付价款10万元收购的农产品已经入库(6)将自产应税消费税产品用于行政管理部门,实际成本120万元,计税价格130万元。(7)委托某企业(一般纳税人)加工原材料一批,应付加工费7万元,由受托方代收代交消费税0.7万元

1.大华公司为增值税一般纳税人,原材料按实际成本核算,增值税税率为13%,消费税税率为10%。该公司2019年发生如下经济业务:(1)从一般纳税企业购入一批原材料。增值税专用发票上注明的原材料价款为100交易万元,增值税13万元。货款已经支付。另在购入材料过程中支付运费10000元,增值税900元,材料已经到达并验收入库。(2)销售应交消费税的产品一批,价款180万元,产品成本150万元。同时领用单独计价的包装物一批,价款7.5万元,实际成本万元,货款尚未收(3)出售一项专利权,转让收入2.25万元,专利权的成本为0.1万元,累计摊销0.04万元,已计提无形资产减值准备0.02万元,转让收入存入银行。(4)购入一台不需安装设备,增值税专用发票上注明的价款90万元,增值税为11.7万元,价款及增值税均已银行存款支付,设备已交付使用。(5)收购免税农产品,实际支付价款10万元收购的农产品已经入库(6)将自产应税消费税产品用于行政管理部门,实际成本120万元,计税价格130万元。(7)委托某企业(一般纳税人)加工原材料一批,应付加工费7万元,由受托方代收代交消费税0.7万元

1.大华公司为增值税一般纳税人,原材料按实际成本核算,增值税税率为13%,消费税税率为10%。该公司2019年发生如下经济业务:(1)从一般纳税企业购入一批原材料。增值税专用发票上注明的原材料价款为100交易万元,增值税13万元。货款已经支付。另在购入材料过程中支付运费10000元,增值税900元,材料已经到达并验收入库。(2)销售应交消费税的产品一批,价款180万元,产品成本150万元。同时领用单独计价的包装物一批,价款7.5万元,实际成本万元,货款尚未收(3)出售一项专利权,转让收入2.25万元,专利权的成本为0.1万元,累计摊销0.04万元,已计提无形资产减值准备0.02万元,转让收入存入银行。(4)购入一台不需安装设备,增值税专用发票上注明的价款90万元,增值税为11.7万元,价款及增值税均已银行存款支付,设备已交付使用。(5)收购免税农产品,实际支付价款10万元收购的农产品已经入库(6)将自产应税消费税产品用于行政管理部门,实际成本120万元,计税价格130万元。(7)委托某企业(一般纳税人)加工原材料一批,应付加工费7万元,由受托方代收代交消费税0.7万元

A公司为增值税一般纳税企业，销售产品为主营业务，增值税税率为13%，消费税税率为10%，该公司2019年12月发生如下经济业务：（1）销售一批应税消费品B产品，不含增值税的销售价格为2000万元，实际成本为1000万元，已开具增值税专用发票交给购货方，货款尚未收到。该销售符合收入确认条件。（2）本期从国外进口一批应税消费品准备在国内销售，商品的完税价格为100万元，关税税率为10%，采购的商品已验收入库。款项用银行存款支付。（3）本期装修办公楼领用外购原材料C60万元(装修费用分期分摊），购入时支付的增值税为7.8万元，领用本公司生产的应税消费品D产品，该产品实际成本75万元，计税价格为90万元。——剩下的题目和要求在图片上，谢谢老师啦，辛苦了