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2023.12计提的奖金，2024年企业所得税汇算清缴前决定不发了，那凭证怎么处理？企业所得税汇算清缴怎么申报？2023年度财务报表年报要做什么调整吗？

2024-05-20 08:14

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-05-20 08:15

借应付职工薪酬，工资贷利润分配未分配利润。然后职工薪酬明细表实际金额税收金额不要填写调增年财务报表不用调整的。

快账用户2266 追问 2024-05-20 08:17

”然后职工薪酬明细表实际金额税收金额不要填写调增“，，为什么不要填写调增啊？

齐红老师解答 2024-05-20 08:18

调增自动出来因为实际金额，这个是你实际支付出去的，没有支付你这里不要填写呀。然后税收金额，这个是允许抵扣所得税的，你也没有发下去，所以不要加上这一笔。

齐红老师解答 2024-05-20 08:18

没法直接填写调增这一列。

快账用户2266 追问 2024-05-20 08:27

比如去年工资10万全发，奖金8万计提未发，账载金额写18万吗？实际发生额10万吗？税收金额写8万吗？

齐红老师解答 2024-05-20 08:27

你好，账载金额18万，实际金额10万，税收金额10万。

快账用户2266 追问 2024-05-20 08:30

好的谢谢税收金额10万，刚刚手误写错了

齐红老师解答 2024-05-20 08:31

不用客气，工作愉快。

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