您好，我想问一下，如果发现有一项成本支出是去年的项目，做分录时候借:以前年度损益调整，贷：银行存款，那我做汇算清缴时候财务报表调整未分配利润，银行存款相应调整，但是实际银行存款又对不上，这样可行吗？还是我可以直接用主营业务成本科目，不要用以前年度损益调整的

2021年收到2020年的一张费用票 收到票时把费用通过银行账户支付了 （1） 借 以前年度损益调整 贷 银行存款（2）借 利润分配—未分配利润 贷 以前年度损益调整 问题1. 我的会计科目做的对吗？ 问题2. 在电子税务局里我需要调整财务报表吗？小企业会计准则 如果调整的该如何调整

老师，如果跨年发票避免用以前年度损益调整科目，那么上一年做做账时，比如当时做的借：预付账款贷：银行存款 是不是直接，借：管理费用等 贷：银行存款。这样如果后期不来票，汇算清缴直接调增即可。

@郭老师 请教老师，我在做今年的账时发现去年多结转了成本，去年的账不是我做的，今天我看汇算清缴税交的多些，我把去年结转的主营成本反冲，借：库存商品 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配—未分配利润 补交所得税分录：借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 借： 应交税费——应交所得税 贷：银行存款 这样处理和几个分录对吗？

关于收到跨年费用发票：一般纳税人处理 1、借：以前年度损益调整- XX费用 贷：银行存款 2、税务局退税、红冲计提： 借：应交税费——应交所得税 　贷：以前年度损益调整 借：银行存款 贷：应交税费-应交所得税 3、结转时 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整 我的问题是：1、贷方银行存款应该是收到银行账单的时候当时就要做的啊，但是当时也没票，如果收到发票才做的话也行吗？ 2、红冲计提我不是很懂，银行存款增加是退税金额，所得税增加是什么了 有没有老师给我说清楚点的啊

你好老师，去年有一笔暂估成本，我去年做的是借主营业务成本贷应付账款负数，今年发票回来了借主营业务成本贷应付账款正数，借应付账款贷银行存款，这个不用做一笔借以前年度损益调整贷利润分配嘛？正常他不影响未分配利润嘛？