房地产预交的增值税和城建税，教育附加怎么做分录

城建税教育附加要不要结转到税金及附加呢

等月末的时候跟当月的 一起计提

增值税是不用计提吗

增值税也是余额的时候跟当月的销项税额一起结转啊

增值税不是结转到税金及附加吧

增值税不是结转到税金及附加的哈 销项税额 进项税额 这些明细科目对应结账

那前面会计一直这样结转的，怎么调哦

请问前面会计怎么结转的啊 可以把分录截图一下吗

借:主营业务税金及附加 贷:应交税费-进项税

那这肯定不对啊 进项税额怎么可以计入税金及附加 

是啊，一直这样做的，很多年，要调吗，会影响利润吗，

您看下汇算清缴的时候 所得税申报 税金及附加栏次跟利润表上的数据一致吗 然后汇算清缴有没有纳税调增？ 调整肯定影响利润的啊 那销项税额怎么结转的？

税务局里的报表跟做账的不一样，销项没做，开了发票还在预收账款里。

那进项都结转掉了？没有余额？

进项系统里还有70万余额，账上没有