演示账套

汇算清缴时，应付职工薪酬的表和固定资产折旧是必填的吗？

2024-05-22 07:19

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2024-05-22 07:20

您好，是的，这2表要填的小微企业只需要填列A000000《企业基础信息表》、A100000《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》、A105000《纳税调整项目明细表》、A105050《职工薪酬支出及纳税调整明细表》、A105080《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》A106000《企业所得税弥补亏损明细表》、A107040《减免所得税优惠明细表》

快账用户1152 追问 2024-05-22 07:24

谢谢老师，涉及高新企业的表要填哪个表是不是要选对应的表申报才能带出来

齐红老师解答 2024-05-22 07:26

您好，A107012表研发支出辅助账样式的选择 1.研发支出辅助账的样式的选择，直接关系到A107012表的选择。若选择“2015版”、“2021版”和“自行设计”中的任一项，表单中A107012表必须勾选。 2.六大负面清单行业企业只能勾选“否”。 3.高新技术企业、软件集成电路企业不能勾选“否”。勾选2015版，需填写人员人工费用等六大项的明细，合计金额自行带出，不可修改（灰色）。勾选2021版或自行设计，只需填写人员人工费用等六大项的合计金额，明细信息无需填写（灰色）。