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增值税税负率是3.5%，本月进项税额是121946.9，销项税额是138053.1，销项不含税收入是1061946.903 ，请问如何把控平均税负

2024-05-22 10:31

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2024-05-22 10:32

您好增值税税负率是3.5%，销项不含税收入是1061946.903 控制税负率的话需要缴纳增值税1061946.9*0.035=37168.1415 销项减去进项138053.1-121946.9=16106.2 那要少抵扣进项税额37168.14-16106.2=21061.94 才能控制税负率

快账用户7036 追问 2024-05-22 10:37

如果但从一个项目来看，进项含税金额106万，销项含税金额是120万，如何平均税负率3.5-4.5%

齐红老师解答 2024-05-22 10:45

请问进项跟销项税额或者税率分别是多少

快账用户7036 追问 2024-05-22 10:46

进项税额是121946.9，销项税额是138053.1，销项不含税收入是1061946.903 ；税率13%

齐红老师解答 2024-05-22 10:48

这个数据就是您前面提问给出的数据啊勾选进项的时候少勾选金额只勾选138053.1-37168.14=100884.96 如果平均税负率3.5-4.5%那就还要少勾选才能超过3.5%的税负

快账用户7036 追问 2024-05-22 11:16

这是在不考虑留底税额的情况下么？

齐红老师解答 2024-05-22 11:27

您上期还有留抵税额么？按照您的数据控制税负率会有进项暂时不能勾选

快账用户7036 追问 2024-05-22 11:28

明白了，谢谢老师

齐红老师解答 2024-05-22 11:33

不客气哈欢迎有疑问继续提问

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