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老师,企业所得税汇算清缴时A105080这个表上面资产原值,本年折旧额,累计折旧,资产计税基础,税收折旧,怎么填?

2024-05-22 17:59
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-05-22 18:02

你好,资产原值填写固定资产的科目余额 本年折旧费是汇算当年的累计折旧费 累计折旧是从开始初始购买到现在的折旧 资产计税基础也是固定资产的科目余额

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齐红老师 解答 2024-05-22 18:03

税收折旧是按照税法年限计算的折旧,通常和账上的本年折旧费会一致

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你好 1.第1列“资产原值”:填报纳税人会计处理计提折旧、摊销的资产原值(或历史成本)的金额。 2.第2列“本年折旧、摊销额”:填报纳税人会计核算的本年资产折旧、摊销额。 3.第3列“累计折旧、摊销额”:填报纳税人会计核算的累计(含本年)资产折旧、摊销额。 4.第4列“资产计税基础”:填报纳税人按照税收规定据以计算折旧、摊销的资产原值(或历史成本)的金额。 5.第5列“税收折旧额”:填报纳税人按照税收规定计算的允许税前扣除的本年资产折旧、摊销额。 对于不征税收入形成的资产,其折旧、摊销额不得税前扣除。第4列至第8列税收金额不包含不征税收入所形成资产的折旧、摊销额。 对于第8行至第17行、第29行对应的“税收折旧额”,填报享受各种加速折旧政策的资产,当年享受加速折旧后的税法折旧额合计。本列仅填报加速后的税法折旧额大于一般折旧额月份的金额合计。即对于本年度某些月份,享受加速折旧政策的固定资产,其加速后的税法折旧额大于一般折旧额、某些月份税法折旧额小于一般折旧额的,仅填报税法折旧额大于一般折旧额月份的税法折旧额合计。
2023-05-11
你好,学员,这个一般是等于资产原值的 税收折旧与会计折旧一致的
2022-05-15
你好,账载金额:资产原值=等于科目余额表资产的原值金额其实就是购置成本金额,本年折旧=2020年度计提的折旧、摊销额=2020年度计提的摊销,累计折旧=是截止到20年底计提的折旧的、摊销额, 税收金额:(资产计税基础=资产原值,税收折旧=摊销额=2020年度计提的摊销、摊销额,累计折旧==是截止到20年底计提的折旧的、摊销额)
2021-05-18
你好,根据你的账上数据填写 累计折旧是 从开始折旧到现在的折旧 计税基础是=资产原值
2022-04-14
您好 把填表说明发给您可以么
2021-05-18
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