企业所得税汇算清缴时资产的计税基础是填账面原值还是账面价值 比如固定资产100000，本年折旧10000，累计折旧20000，计税基础是多少
如果这个资产有发票的话，填写的是10万。
-
Q
你好，老师，汇算清缴折旧这个表，计税基础是不是固定资产原值减去累计折旧，税收折旧是不是本年折旧
-
Q
企业所得税汇算清缴时资产的计税基础是填账面原值还是账面价值 比如固定资产100000，本年折旧10000，累计折旧20000，计税基础是多少
-
Q
老师，请问一下，企业所得税汇算清缴的时候，资产折旧，摊销纳税调整明细表里面，账载金额资产原值，本年折旧是填写本年固定资产与累计折旧的期末值是吗，累计折旧就是一直以来累计的折旧金额是吗，那税收金额下的资产计税基础与税收折旧、摊销额和累计折旧、摊销额是填写哪个金额呢？
-
Q
老师，请问一下，企业所得税汇算清缴的时候，资产折旧，摊销纳税调整明细表里面，账载金额资产原值，本年折旧是填写本年固定资产与累计折旧的期末值是吗，累计折旧就是一直以来累计的折旧金额是吗，那税收金额下的资产计税基础与税收折旧、摊销额和累计折旧、摊销额是填写哪个金额呢？
-
Q
企业所得税汇算清缴，固定资产以前年度有一次性抵扣所得税的，今年计提的折旧纳税调增，填写资产折旧明细表的时候，第4列 税收金额里的资产计税基础 填写固定资产原值还是0？第5列 税收折旧0，第8列累计折旧填资产原值还是0？
热门问答 更多>
-
高新技术产业其中研发项目当中能列入研发费用以做加计扣除的费用有哪些？
-
老师：出口了一辆货车并免费赠送了一批配件，问这批配件是否要视同销售申报增值税，配件的进项税能否认证抵扣。那账务怎么处理？
-
不同银行之间互转，针对每个银行流水做账，最后发现都录了2遍，如何修改呢
-
老师，投资公司买自己的住房，有风险吗？
-
电子税务局如何取消开票员信息
-
老师，我们挂靠一家公司，这家公司又开了一家子公司给我们用，用总公司中标，总公司给甲方开票收款，总公司收完管理费税金后可以直接转到子公司用吗？
-
老师，我们挂靠一家公司，这家公司又开了一家子公司给我们用，用总公司中标，总公司给甲方开票收款，总公司收完管理费税金后可以直接转到子公司用吗？
-
老师，投资公司下面的业务公司分红到该投资公司的投资收益，可以买房、买车，可以发工资和年终奖是吗?可以报销费用吗？如果用投资公司的投资收益买车的话，那购置车辆的进项税又怎么处理呢？因为投资公司不做业务只投资，就没有销项。
-
请问老师，关于股权架构搭建的中间层（控股平台或者投资公司），如果投资公司取得了500万分红收益，到底要不要缴纳企业所得税，我查了网上的资料，有的说要交25%企业所得税，有的又说免企业所得税。
-
老师您好，一般户能不能直接发工资
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
不是要减去累计折旧作为计税基础嘛
对的，是的，这个不用减去。
这个为什么不用减去，老师我在网上搜的都说要减去
你好，这里填写的是固定资产原值，有发票的。
为什么有人这么回答
同学，我不清楚的，你可以看下课程
下面这个是人家给我发过来的， 你可以看下的
不太清楚为什么网上这么说，老师您看下网上的回答
不好意思 不清楚 我给你发的那个就是填写例子 税法文件里面的
老师如果融资租赁设备，合同17万，开票分为2份，1份是固定的发票15万，剩余2万是融资费用发票，分期付款(设备本金+利息)，分期开票
计税基础是多少，利息费用能不能税前扣除
本金的开了发票是多少？
就是固定资产的价值15万，另外2万没付一起开一点
另外2万是利息费用
你好，我知道固定资产的价值15万，我是说你发票收到了多少？
投资租赁，他不是按期分开开的发票。
融资租赁，他按期开分开开的发票。
发票上内容是固定资产，价格150000 另外每分期付款都会收到一张发票，内容利息费用
你好，那就填写15万的。
利息费用能税前扣除嘛，我看有些说因为利息费用不能税前扣除，所以计税基础写合同价，会计折旧与税法折旧不一致的进项调整，
有发票就可以打的，不超过银行同期贷款利率。
利润做财务费用，他也不是做固定资产。
利息做财务费用，他不做固定资产。
没有做固定资产，会计上面利息做了财务费用，税法不是要求财务费用不能税前扣除嘛，同时税法还要求融资租赁设备按照合同价入账，税会不一致的进项调整
你好，人家一次给你开了发票，你就不需要再调整了，正常的是他应该是按期给你开发票，这个也没有关系啊，你看一下你的折旧费不超过你收到的发票，可以照样抵扣，这个不影响。