企业所得税汇算清缴时资产的计税基础是填账面原值还是账面价值 比如固定资产100000，本年折旧10000，累计折旧20000，计税基础是多少

不是要减去累计折旧作为计税基础嘛

对的，是的，这个不用减去。

这个为什么不用减去，老师我在网上搜的都说要减去

你好，这里填写的是固定资产原值，有发票的。

为什么有人这么回答

同学，我不清楚的，你可以看下课程

下面这个是人家给我发过来的， 你可以看下的

不太清楚为什么网上这么说，老师您看下网上的回答

不好意思 不清楚 我给你发的那个就是填写例子 税法文件里面的

老师如果融资租赁设备，合同17万，开票分为2份，1份是固定的发票15万，剩余2万是融资费用发票，分期付款(设备本金+利息)，分期开票

计税基础是多少，利息费用能不能税前扣除

本金的开了发票是多少？

就是固定资产的价值15万，另外2万没付一起开一点

另外2万是利息费用

你好，我知道固定资产的价值15万，我是说你发票收到了多少？

投资租赁，他不是按期分开开的发票。

融资租赁，他按期开分开开的发票。

发票上内容是固定资产，价格150000 另外每分期付款都会收到一张发票，内容利息费用

你好，那就填写15万的。

利息费用能税前扣除嘛，我看有些说因为利息费用不能税前扣除，所以计税基础写合同价，会计折旧与税法折旧不一致的进项调整，

有发票就可以打的，不超过银行同期贷款利率。

利润做财务费用，他也不是做固定资产。

利息做财务费用，他不做固定资产。

没有做固定资产，会计上面利息做了财务费用，税法不是要求财务费用不能税前扣除嘛，同时税法还要求融资租赁设备按照合同价入账，税会不一致的进项调整