如果咨询类公司年底没有收入,那么计入劳务成本的工资确实不能结转到主营业务成本。因为主营业务成本是用于核算企业销售商品、产品或提供劳务等日常活动而发生的成本,如果没有收入,那么相应的成本也无法结转。 1.在表格的第1部分,填写本年度的各项薪资收入及相关扣除项目(如社保、公积金、其他专项扣除等),并计算出年度应纳税所得额。 2.由于公司年底没有收入,因此在填写主营业务成本时,不应包括计入劳务成本的工资。 3.在表格的第2部分,如果有需要进行纳税调整的情况(如医疗费用、子女教育费用、住房贷款利息等),应填写相应内容,并按照规定计算出所得税相应的减免额。 4.将第1部分计算出来的年度应纳税所得额减去第2部分的纳税调整额,得到需要缴纳的个人所得税金额。 5.在表格的第3部分,填写本年度和上年度(如果有)的申报数据,包括月度收入、月度扣除项目、月度应纳税所得额等。 6.在表格的最后,填写个人签字、日期等信息,并让单位财务盖章
我公司是做绿化养护服务的,每月最主要的成本就是工人的工资,发生时借:劳务成本―工资,贷:应付职工薪酬,因为收入需要很久(季度或者半年结一次账)才能有,所以劳务成本等到有收入时在结转主营业务成本可以吗?如果这样可能年终时会导致资产负债表上库存商品科目的增加,这样会有税务分险吗?
工资薪金有部分是销售人员工资,记入了主营业务成本里,在所得税汇算清缴里,职工薪酬支出及纳税调整明细表里,账载金额、实际发生金额和税收金额,是填写明细账里的应付职工薪酬的本年累计数,还是填写个税申报系统里面的本年累计数?
老师好!我公司计提工资记入劳务成本-人工工资和管理费用两科目,根据需要转主营业务成本的。年底劳务成本-人工工资还有部分没有转入主营业务成本, 那么汇算清缴年报时,职工薪酬支出及纳税调整明细表中,可以按两部分合计数,也就是应付职工薪酬数填写吧?谢谢答复
劳务公司的,收入是1万 民工工资成本是0.9万计入的是营业成本,另外管理人员的工资是0.2万计入的是应付职工薪酬,亏欠0.1万, 请问我企业所得税年报的时候 职工薪酬支出及纳税调整明细表怎么填那个数?
请教老师,咨询类公司,人员工资计入劳务成本,年底没有收入,那计入劳务成本的工资也就不能结转到主营业务成本对吗?如果对,那所得税年报职工薪酬纳税调整明细表怎么填?
7台总共2200元的门禁机怎么入账 筹建期 直接费用化还是固定资产 如果费用化建议通过低值易耗品过渡吗 会计准则情况下 还有会计准则要求筹建期间每月结转利润吗
老师这个两个公户互相转款,是不是两个人银行的回单放到一起做一笔分录就可以啊,要根据每个银行的回单单独做吗
朴老师回答这个刚才的问题
是内含增长率有点推倒不太明白
在发票勾选里,如果能找到撤销发票的记录?
请问老师,我们做绿化工程,断断续续的临时工工资怎么入账
如果固定资产做了一次加计扣除的话,接下来还用做计提折旧这一笔吗
为什么总是弄错,思维哪里出了问题
请问老师:报企业所得税是看利润表利润总额数据还是看科目余额上本年利润的数据?
老师,税局打电话要求我司把23年出口收入做到了24年1月,要更正报表,怎么更正?
老师您后面的我没完全懂,因为年底没有收入,记入主营业务成本的金额没有包含劳务成本的工资,比如年工资总额是40万,年底有10万还在劳务成本里放着,没有结转到主营业务成本,那么在填写职工薪酬纳税调整明细表时,工资薪金支出账载金额、实际发生额、税收金额分别怎么填(没有拖欠工资) 所得税年报,职工薪酬纳税调整明细表
账载金额和实际发生额还有税收金额都是40万
那就是说职工薪酬这块儿没有税会差异对吧老公
同学你好 计提的都发完了就么有