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请教老师,咨询类公司,人员工资计入劳务成本,年底没有收入,那计入劳务成本的工资也就不能结转到主营业务成本对吗?如果对,那所得税年报职工薪酬纳税调整明细表怎么填?

2024-05-23 14:53
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-05-23 14:55

如果咨询类公司年底没有收入,那么计入劳务成本的工资确实不能结转到主营业务成本。因为主营业务成本是用于核算企业销售商品、产品或提供劳务等日常活动而发生的成本,如果没有收入,那么相应的成本也无法结转。 1.在表格的第1部分,填写本年度的各项薪资收入及相关扣除项目(如社保、公积金、其他专项扣除等),并计算出年度应纳税所得额。 2.由于公司年底没有收入,因此在填写主营业务成本时,不应包括计入劳务成本的工资。 3.在表格的第2部分,如果有需要进行纳税调整的情况(如医疗费用、子女教育费用、住房贷款利息等),应填写相应内容,并按照规定计算出所得税相应的减免额。 4.将第1部分计算出来的年度应纳税所得额减去第2部分的纳税调整额,得到需要缴纳的个人所得税金额。 5.在表格的第3部分,填写本年度和上年度(如果有)的申报数据,包括月度收入、月度扣除项目、月度应纳税所得额等。 6.在表格的最后,填写个人签字、日期等信息,并让单位财务盖章

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快账用户5687 追问 2024-05-23 15:02

老师您后面的我没完全懂,因为年底没有收入,记入主营业务成本的金额没有包含劳务成本的工资,比如年工资总额是40万,年底有10万还在劳务成本里放着,没有结转到主营业务成本,那么在填写职工薪酬纳税调整明细表时,工资薪金支出账载金额、实际发生额、税收金额分别怎么填(没有拖欠工资) 所得税年报,职工薪酬纳税调整明细表

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齐红老师 解答 2024-05-23 15:07

账载金额和实际发生额还有税收金额都是40万

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快账用户5687 追问 2024-05-23 15:10

那就是说职工薪酬这块儿没有税会差异对吧老公

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齐红老师 解答 2024-05-23 15:16

同学你好 计提的都发完了就么有

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如果咨询类公司年底没有收入,那么计入劳务成本的工资确实不能结转到主营业务成本。因为主营业务成本是用于核算企业销售商品、产品或提供劳务等日常活动而发生的成本,如果没有收入,那么相应的成本也无法结转。 1.在表格的第1部分,填写本年度的各项薪资收入及相关扣除项目(如社保、公积金、其他专项扣除等),并计算出年度应纳税所得额。 2.由于公司年底没有收入,因此在填写主营业务成本时,不应包括计入劳务成本的工资。 3.在表格的第2部分,如果有需要进行纳税调整的情况(如医疗费用、子女教育费用、住房贷款利息等),应填写相应内容,并按照规定计算出所得税相应的减免额。 4.将第1部分计算出来的年度应纳税所得额减去第2部分的纳税调整额,得到需要缴纳的个人所得税金额。 5.在表格的第3部分,填写本年度和上年度(如果有)的申报数据,包括月度收入、月度扣除项目、月度应纳税所得额等。 6.在表格的最后,填写个人签字、日期等信息,并让单位财务盖章
2024-05-23
是的,对的,是这么做的。
2024-04-19
你好 以后也不做收入的可以
2020-12-30
你好,你说的亏欠0.1是没有发下去吗?到现在都没有发下去 是的话,账在金额1.1 实际金额和税收金额都是1
2024-05-19
你好,账载金额4万, 实际金额,税收金额1.3➕发放的管理人员的工资。
2025-03-19
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