演示账套

老师，我画横线的地方不理解，为什么要调减应交所得税20万

2024-05-23 15:35

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-05-23 15:37

您好，这是由于税务和会计的固定资产折旧差异造成的，通过递延所得税负债的变动，求出要调减的金额，就是20万

2024-05-23

学员，您好，应纳税的调整额应该是500-2500*15%哦

2021-06-13

你好期初递延所得税负债20万，期末25万。本期发生了递延所得税负债增加5万。所以对应的应纳税差异是5/25%=20万.递延所得税负债=应纳税暂时性差异*25% 因为是应纳税差异，以后要纳税，所以现在可以抵扣，所以调减应纳税所得额20 所以应交所得税=（210-0%2B20-20）*50%=50

2023-08-07

你好，同学。资产负债表科目都是余额数。在用资产负债表债务法计算递延所得税的时候，这个可抵扣暂时性差异是个余额数。根据期初%2B本期变动=期末，本期变动=期末-期初。因此，本期需要做的分录的金额需要减去期初的余额数。希望能帮到你。

2022-06-26

你这里是属于预计负债产生的，这个应该要确认递延所得税资产啊，但是为什么你这里没有确认呢？

2021-05-09

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