老师，这题中最后本期确认的递延所得税资产为什么要减去上期确认的鸭？（绿色横线标注的）没有理解
你好，同学。资产负债表科目都是余额数。在用资产负债表债务法计算递延所得税的时候，这个可抵扣暂时性差异是个余额数。根据期初%2B本期变动=期末，本期变动=期末-期初。因此，本期需要做的分录的金额需要减去期初的余额数。希望能帮到你。
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老师麻烦你帮我分析下专题三，第三小题问递延所得税余额，后面答案我画横线处，怎么理解？ 2016年确认的递延所得税资产为何是200*12.5%+200*25%=75万元，2017、2018、2019也是类似算的，为什么会这样 题中有说三免三减半的政策，这个意思不是说2014年-2016年免征，2017-2019减半征收，怎么在算一年会有两个税率？
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老师，您好，第4题中在2021年度确认600万元的销售费用及预计负债，为什么不能用这个数✖️税率确认递延所得税资产发生额，这个是本期发生的，应该是发生额啊
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老师，你好，截图里红色的地方可以写成，借：以前年度损益调整 37.5 贷：应交税费 37.5。答案里为什么要确认递延所得税资产和负债我没有看懂，因为上一年确认了收入和成本当时是缴纳所得税的，那么做所得税汇算清缴时不是应该减少应交税费——应交所得税吗
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老师，这道题不是很理解下面两个圈起来的分录，1、为什么要冲回去年的递延所得税，不是应该增加递延所得税资产吗？ 借：递延所得税资产15 贷：以前年度损益调整15 2、应交税费这个为什么是360*0.25？ 去年确认的预计负债，借的营业外支出，不是已经少交了税300*0.25，现在应该确认应交60*0.25？
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老师这道题视频课老师讲的是公允不影响损益进入其他综合收益确认递延所得税负债这个我能理解，就是再算本期应交所得税时，利润总额没有减掉100直接是用1000×25%，即应交税费应交所得税是250元，这样不是公允价值变动的那部分还是缴纳了所得税呀，而且还确认了所得税费用，我就是为什么不减100不能理解
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所以老师，这个112.5是余额数，本期确认的递延所得税资产还是262.5吗
是这意思不？可是会计分录不是反应本期确认的数据吗？
没有很理解
不是哈，余额数是262.5，本期确认=期末余额-期初余额=262.5-150.