老师，我想问一个问题，就是我们的员工申请单在钉钉上打的付款是这个打印费770块钱，然后发票也是四月份开的，然后付款是5月6号付的，我现在做五月份的账，我该怎么做，就是打申请和开发票都是在四月份，但是付款是在五月份

四月份不是我做的，我不知道呢

你得查一下，看他四月份咋整咋做的才能决定你五月份怎么做， 举个例子，比如说四月份，借管理费用 贷其他应付款 五月份报销，借其他应付款 贷银行存款

老师，我们平时财务工作中说的往来款，是不是就是跟客户的跟员工的跟提供货物跟劳务的人，就是往来款，还有啥补充的吗

对所谓的往来款就是你应收未收的，应付未付的各种款项

你说的太对了老师，还有啥补充的吗

据我所知的就是这么多

那发票五月份来的，四月不是不要挂往来吗

老师？？是不是呢

正常来说你四月份做账的，挂往来款的

说错了，发票是四月份开的

发票四月份开了，你拿到发票以后就应该做账。借管理费用 贷其他应付款

如果没有做的话，我五月就不冲往来了，直接就是做费用对吧

对，五月份直接做费用就可以了。

那不就是违背了权责发生制了吗？

现实中谁也不会卡的这么严格的，因为毕竟也只是差了一个月而已。

不会卡这么严格啥意思老师？他还是最后一天呢？申请跟开的发票

比如说全责发生制，四月份的发票就得四月份入账，比如说员工在外地出差的这个发票他也拿不回来，你在五月份报销也没啥影响。

意思就是跨月了，差了一个月也没啥关系是吗