老师，你好，麻烦问一下，当初县上安排由清洁能源的公司用电供热，后来他们没钱，让我们垫付了这笔钱，但发票因为户头是他们，所以是开他们公司，他们也一直不给我们这笔钱，现在付款单位和发票单位是不一致的，这要怎么处理

这样的话付款是我们公司，但发票是开给他们的公司，这个我们做账不一致啊，

先确认你公司用电还是其他公司用电？

正常是他们公司付电费给居民供热，但是他们没钱付款，没办法供暖了，我们公司属于备用，如果电供不了，就让我们用煤锅炉供热，所以局里要求我们给垫付这笔钱，但是最后就是钱是我们付的，发票却是电力局开给他们公司的，因为电力说户头是他们公司的，没办法把发票开给我们

这个没问题，对方业务对方接受发票没问题，你是代付

那我们做账以什么为依据做账，对方也不打算给我们还钱

你就是借其他应收款，贷银行存款

我们只以付款的回单位依据挂账吗，还是把发票也带上呢

就是付款单入账，发票与你企业无关

那我之前22年度的时候已经做了成本了，现在再重新调整吗，把之前的凭证冲掉再重新做其他应收款吗

老师，是不是按上面我说的那样就可以了，可我忘记说了，领导在发票上签了入账的字了，有影响吗

是的，22年无票支出纳税调增，也不影响应纳税所得额

不是，不是你企业的费用

那已经签字被我入成本了，现在账调整，但发票咋办