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老师,增值税加计抵减5%分录怎么做?

2024-05-27 11:09
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-05-27 11:13

借:应交税费-未交增值税 贷:其他收益  加计抵减5%    银行存款

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快账用户1299 追问 2024-05-27 11:17

其他收益是哪个科目?

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齐红老师 解答 2024-05-27 11:20

没有那个科目就计入营业外收入-税费减免

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快账用户1299 追问 2024-05-27 11:22

那会增加利润吧?

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齐红老师 解答 2024-05-27 11:24

是的,会增加利润的,如果你们的所得税是25%,加计抵减就不划算了

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借:应交税费-未交增值税 贷:其他收益  加计抵减5%    银行存款
2024-05-27
借应交税费、增值税加计扣除, 贷营业外收入需要抵扣, 借应交税费、未交增值税,贷应交税费、增值税加计扣除。
2023-09-07
计提加计抵减额:借:应交税费——应交增值税——增值税加计抵减,贷:其他收益/营业外收入;申报缴纳增值税抵减加计抵减额:借:应交税费——未交增值税,贷:银行存款应交税费——应交增值税——增值税加计抵减,当月不足抵减的,结转下期继续抵减。
2024-01-12
借:应交税费
贷:营业外收入
2024-03-20
计算加计抵减 借:应交税费 - 应交增值税-进项加计抵减额   贷:其他收益 - 其他/营业外收入-加计抵减 申报时抵减应交增值税 借:应交税费-未交增值税 贷:应交税费 - 应交增值税-进项加计抵减额     银行存款
2024-12-16
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