老师计提所得税的会计分录怎样写？还有应交税费，应交所得税的计算怎样计算？
你好，借，所得税费用贷，应交税费，应交企业所得税。 就是按照利润来算的，小微企业5%，一般企业25%。
-
Q
计算应交所得税的会计分录。
-
Q
年度企业所得税汇算清缴要交税，计提时会计分录：借：企业所得税费用 贷：应交税费-企业所得税 缴纳时：借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款 这样可以吗？
-
Q
企业所得税汇算清缴后，需要补交的，计提分录怎么写（小企业会计准则），借：所得税费用 贷：应交税费—应交企业所得税对吗
-
Q
计算并结转本月的所得税，所得税率为25%会计分录，写几个？借，所得税费用贷应交税费，企业所得税借，本年利润，贷，所得税费用这样写两个对吗？
-
Q
假设不存在纳税调整，按25%计算核算并结转应交企业所得税（1）计算应交企业所得税（2）编制计算应交所得税的会计分录（3）编制结转所得税费用会计分录
热门问答 更多>
-
老师，我们是高新技术企业，现在在填报科技型中小企业申报，我们汇算清缴表A107012 本年研发费用加计扣除总额填写3208654.35.那研发费用加及扣除所得税减免额是多少呢
-
请问老师，股东实收资本的转入没有备注“投资款”，可以做实收资本科目吗
-
股东投入的实收资本可以撤回吗？朴老师
-
接前任会计的账要不要调账
-
我公司销售商品100元/吨自提价，税率13%，本应客户自提，现需我司送货上门，收客户130元一吨，运费为:30元一吨，运费税率是9%，因税差所造成的税费损失啥计算呢？应收回客户的税差损失多少钱呢？
-
建筑工程，小规模，有个项目有工程作业，还有销售材料，要怎么开票？是工程与材料分开开票吗？
-
老师们有没有那种给税局提供的存货周转异常的整改自查文档，带数据的，该怎么写
-
老师，8月份工资表少扣一个人的社保，如何做账务处理，谢谢
-
老师，今天刚增加社保，员工说要离职，那直接减员吗，产生什么费用吗
-
你好老师，公司收到的稳岗返还补贴怎么记账
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
现在做的是四月份的账，是当月计提次月交还是次月计提次月交？
。你说的是企业所得税，是不是？
是的，比如说我现在做四月份的账，利润表上的利润总额为100万，那现在所得税费用，应该为100万乘25%，就等于25万，那我这25万是四月份计提五月份交，还是五月份计提五月份交？
你好，是季度末计提，下个季度出交付
你好，是季度末计提，下个季度初交付
我现在利润总额为3892782.25，那所得税费用是利润总额乘25%是吗？
你好是的，就是这样子计算。
我记得有一个是利润总额在100万到300万之间和300万以上的税率都不同，和25%这个有什么区别说法呢？
你好，那是以前的。疫情之后就没有了
好的，谢谢老师的耐心讲解
你好不用客气的了