找会计学堂答疑郭老师

老师，您好，请问计提2023年12月工资200960元，实际发放175780元，工资薪金所得申报时报了175780元，请问汇算清缴时，这种情况如何处理

你好，账载金额200960，实际金额税收金额175780。剩余的那一部分没有发下去吗？汇算清缴之前有没有发下去？没有发下去的话，按照我上面的。

老师，汇算清缴在3月就做完了，现在是需要写情况说明，还有一张销售费用75721元、一张管理费用3000元没有发票，之前的会计做会汇算清缴时没发现，现在我写情况说明时看到的

多计提的工资也许是当时多计提了25180元

是你截止到汇算清缴之前没有发下去吗？这个2万多的。它是截止到汇算清缴之前的，比如你12月份的在24年1月份发下去，那也是属于2023年的。

然后销售费用、管理费用，没有发票的，修改汇算清缴纳税调增

是计提工资时工资表的数字是200960元，实际工资表上是175780元，相当于多计提了25180元，多计提的25180元也不再发放了

你好，那就纳税调增职工薪酬明细表里面填写。

好的，谢谢老师