老师这道题的分录怎么写

计提所得税的分录，因为我始终计算不对应交税费的金额

那您就是想要应交所得税的金额是吧。

对，因为答案没看明白

我核算了半天也对不上答案，能把答案列上来吗？我帮你分析一下  

明天给你发

好的，我也实在是对不上答案。

这个是解析，你看看

事项一 投资性房地产会计上计提折旧120  税法上允许扣除 90 纳税调增30%2B 事项二  选择违约计提损失  54000  选择生产产生亏损60000  计提预计负债54000  不允许扣除纳税调整54000 这里会计利润减少5.4万元  同时纳税调增5.4万元   不影响所得税费用   事项三 会计利润减少45 应纳税所得额也减少45 事项四  实际支出500万  上年末确认了400   需要调减利润和应纳税所得额 100万元    这里题目还考虑所得税费用18.6  这里没有说应纳税还可抵扣  不严谨 但是答案给的是应纳税所以这里应该有纳税调减74.4 应纳税额=（1850%2B30-45-100）*0.25-18.6

我对这个解析有疑问的是：第一，就是那个事项2里应该有个5.4的调增，这里并没有调整；第二就是事项四，预计负债在实际未发生时是不允许扣除的，那个之前所计提的400，应该是包含在未调整的会计利润里还是没有包含在未调整的里面

这个5.4是事后事项 因此不在1850里面  但是计提的5.4也不允许税前扣除 所以对应纳税所得额不影响 或者你可以这么理解 会计利润先减掉5.4 然后纳税调增5.4  所以不影响 预计负债这里第二年年初支付了500 那么可以税前扣除500  1850里面计提了400   实际发生了500  那么纳税调减100就可以了  因为1850里面的400 也可以税前扣除了    因为已经实际支出了  

400那个我能理解，5.4还是不太理解

5.4是日后事项   这里会计利润要减少5.4  这个5.4是不包含在1850里面 但是计提的5.4又不能税前扣除   计算应纳税所得额时 1850先减去5.4 再加上5.4  没有影响  

那么就是日后事项里面的都是在之前的会计利润免调减过的对吧

不是。日后事项里面对利润的影响都不包含在1850里面。需要计提的

那么调整后的会计利润是多少

调整后的会计利润  1850-5.4-100-45

1850+30-45-100，不是调整后的会计利润吗