我们取得的发票因为对方走逃失联变成异常扣税凭证，这个进项税额已经转出，那么所得税是不是需要调整，这些货物的成本能不能作为有效凭证？

老师因为对方公司走逃，税务通知我们去年已抵扣的进项发票要进项税额转出，分录怎么做，应该借什么呀 如果是库存商品，最后转到主营业务成本吗？ 还是用以前年度损益调整，如果是以前年度损益调整 是不是还点调整所得税和未分配利润

下列对异常增值税扣除凭证的说法正确的是（）。 A.直接走逃失联不纳税申报，或虽然申报但通过填列增值税纳税申报表相关栏次，规避税务机关审核比对，进行虚假申报的，其所对应属期开具的增值税专用发票属于异常凭证 B.增值税一般纳税人申报抵扣异常凭证进项税额累计占同期全部增值税专用发票进项税额50%(含）以上的，其对应开具的增值税专用发票属于异常凭证 C.商贸企业购进、销售货物名称严重背离的，其对应开具的增值税专用发票属于异常凭证 D.纳税人尚未申报抵扣、尚未申报出口退税或已作进项税额转出的异常凭证，其涉及的进项税额计入异常凭证进项税额的计算 E.纳税人对税务机关认定的异常凭证存有异议,可以向主管税务机关提出核实申请 老师这答案是ACE?

我们取得的发票因为对方走逃失联变成异常扣税凭证，这个进项税额已经转出，那么所得税是不是需要调整，这些货物的成本能不能作为有效凭证？

你好，我现在需要调2023年成本，就是我们成本发票变成异常扣税凭证，这部分不是不能作为有效的所得税凭证嘛，这个在哪个表调数据

你好，12月销售额9万，12月取得成本进项专票10万（属于异常发票），不知情已抵扣，已结转成本7万1月份已做进项税额转出。现在企业所得税调整有以下3种方法： 1、交易正常，异常发票，不做账面调整，仅汇算调增（这种要补税，老板不愿意） 2、12月异常发票仅做进项税的分录，12月开出销项发票做预收账款处理，1月份确认主营收入（先开票，后发货）（不补所得税，老板接受） 3、12月的销售发票确认收入，12月仅异常发票仅做进项税的分录，库存商品暂估来结转成本。（不补所得税，老板接受） 请问以上哪种做法最好？老板能接受的不补税的哪种做法，税务上更能认可些？