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老师好,请问应付职工薪酬账载金额是他贷方金额, 税收金额是他借方金额,那 12 月的工资计提了,可在次年一月才,这 12 月工资在税收金额里加么?

2024-05-29 21:58
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-05-29 22:00

在次年汇算前发放都可以税前扣除

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快账用户9637 追问 2024-05-29 22:04

今天一个同行说我报错了,他说这是 2023 年的汇算清缴!我懵了[晕]

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齐红老师 解答 2024-05-29 22:05

没事的,只要在次年汇算前发放都可以税前扣除,不是必须在当年发放完毕

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相关问题讨论
在次年汇算前发放都可以税前扣除
2024-05-29
,汇算清缴职工薪酬账载金额、实际发生额、税收金额填192
2022-03-15
职工薪酬账载金额是按权责发生制计提的金额,实际发生金额是应付职工薪酬借方的发放金额,不是贷方金额。若 2024 年最后一月工资在 2025 年 1 月发,2024 年账载金额包含此工资,实际发生和税收金额不包含,三者通常不一致。若当年计提薪酬全在当年发放,账载、实际发生和税收金额可一致。
2025-05-14
 同学您好,很高兴为您解答,请稍等
2026-03-21
你好,汇算的时候,你都支付了,那么金额都是填计提的金额了。
2025-05-14
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