23年未计提汇算清缴所得税，24年4月扣的银行汇算清缴所得税，分录怎么写？

老师，安全技术服务费一万多进管理费用？

2026年5月补申报2024年的收入，是否需缴纳增值税。2026年5月有进项可抵

被挂靠方（公司）承接工程，挂靠方（实际施工方）以被挂靠方名义施工。被挂靠方向业主开具发票，不含税金额100万，销项税额9万（税率9%）。异地预缴增值税2万（按2%预征率）。挂靠方向被挂靠方提供进项发票，税额9万。被挂靠方从应付给挂靠方的工程款中扣下了9万销项税。现在要计算应退还给挂靠方的税款。 关键点在于：被挂靠方实际需要缴纳的增值税是多少？应纳税额 = 销项税额 - 进项税额 - 预缴税额 = 9万 - 9万 - 2万 = -2万。也就是说，应纳税额为0，且还有2万留抵税额（多缴了）。这2万留抵税额属于被挂靠方，但本质上是由挂靠方承担的（因为进项发票是挂靠方提供的，预缴税款也可能由挂靠方支付）。那么，被挂靠方应该退还给挂靠方多少钱？ 预缴的2万，要退回给挂靠方吗？

装修工程于2025年12月竣工，但未进行审计结算，合同金额1800万 目前已支付1200万，1200万之前计入的在建工程，1月审计的时候 要求我们在25年12月要结转在建工程至长期待摊费用 并补计提折旧摊销，所以12月的时候 那剩下的600万做了 借在建工程600万 贷应付账款600万，然后把在建工程的1800万结转至长期待摊费用，按20年分摊 补计提每年的90万计入费用，现在做企业所得税汇算的时候 计入费用的90万需要进行调增吗

老师请问，通行费普票可以抵扣进项税额吗

公司业务招待费分了管理费用-招待费和销售费用-招待费，现在所得税汇算时 ，只带入了管理费用-招待费，那个销售费用-招待费如何让代入呢

企业以168万元竞拍百年老树荔枝的采摘权，怎么入帐，有什么税收优惠

老师你好，申请高新企业过程中，审计费，高企代理费能做研发费用吗

老师汇算清缴资产总额的数怎么算

汇算资产总额怎么填写呀