老师，交23年的所得税，怎么写分录？23年没有计提，今年汇算清缴直接交的
借：以前年度损益调整
贷：应交税费
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老师，请问一下23年汇算清缴之后要交的企业所得税我是不是可以直接23年的12月份直接做计提？
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23年季度做的暂估，没有发票， 在23年的年度汇算清缴直接调增暂估，缴纳了企业所得税，账上怎么做分录？
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23年季度做的暂估，没有发票， 在23年的年度汇算清缴直接调增暂估，缴纳了企业所得税，账上怎么做分录？
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23年季度做的暂估，没有发票， 在23年的年度汇算清缴直接调增暂估，缴纳了企业所得税，账上怎么做分录？
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请问老师，小企业会计准则没有以前年度损益调整，所得税汇算清缴补交的23年所得税怎么做分录，是直接转利润分配
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粤公网安备 44030002003870号
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小企业有以前年度损益吗？
没有，用利润分配这个
好的老师
老师，今年1月份发23年12月的工资，怎么记账？
借：应付职工
贷：银行存款
好的，谢谢老师
老师，我23年个税申报工资总额是比我实际发放金额多3908.92元，我汇算清缴怎么调？不想更改报表了，申报个税的时候多申报了
这个是多申报的，不用发放，是吧
是，多申报了，实际发放的工资和我账上的一致
把这个计入到其他应付款-法人来平掉，就不用调了