老师，23年多提折旧19万，已经汇算调增了，所得税已经缴纳完毕了，现在做的分录是，借:应交税费-所得税，贷:银行存款，还需要做别的账务处理么

老师，如图行不行

不可以的，2个科目的金额不同

未分配利润，一借一贷，不就相当于没有么

不好意思老师，看明白了

不客气，祝你工作顺利！如果感觉满意的话，麻烦给个五星好评哦。

老师，麻烦你看一下，如图

借：累计折旧 19 贷：利润分配-未分配利润 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-所得税1.25

老师，与收入无关的支出6万，不需要账务处理么？那结转的未分配利润差额也有6万，会不会导致将来分红少缴纳6万✖️20%个税呢

那个利润分配差额就是增加未分配利润

老师，我还是没懂，这6万的未分配利润哪去了

增加的未分配利润不应该是25万-1.25么

6万不是已经减少了账面的利润分配了？现在只是调整折旧和补税的影响

账面减少未分配利润不是19万么

是增加了19万，减少了补交的1.25万

老师，与收入无关的支出，是否需要做账务处理