老师我们5月份向甲方开票工程款发票30万，5月底甲方代付农民工工资21万，剩余的钱甲方拨入我们账户，代付的农民工工资要怎么入账，我们是适用小企业会计准则

老师:请问1、我们是建筑公司，开给甲方的发票是120万，收到拨款100万，剩余20万甲方直接代发了民工工资？那怎么做账？ 借:工程施工-人工费20万 贷:应收账款-甲方** 甲方代发工资我们公司做账需要什么资料？（甲方代发清单和工资表吗） 2、我们自己有劳务公司，劳务公司开发票给建设公司80万，也要包含那代发20万工资吗？建设公司收到发票借:工程施工-人工贷:应付-劳务公司吗？那劳务公司发放工资时也会出现代发20万工资？劳务公司又怎么做账呢？

乙方没有开劳务票给甲方,一般都是甲方款项到我们支付工资，这次甲方没有钱、我司汇给甲方5万从农民工专户支出,4万我司银行出。5万能做应收账款吗。会计分录怎么写

我们公司是乙方给甲方开票后，甲方用农民工工资专户，代我们发农民工工资，已获得银行流水凭证，已在报验户报税，我们公司对这笔农民工工资入账，怎么对冲一下对甲方的应收账款，具体会计分录，怎么做合适

老师我们5月份向甲方开票工程款发票30万，5月底甲方代付农民工工资21万，剩余的钱甲方拨入我们账户，代付的农民工工资要怎么入账，我们是适用小企业会计准则

老师，您好: 甲方给我们做的农民工工资代发，该怎么入账呢？ 我做的账是，我们给甲方开票后: 借:应收账款—甲方公司 贷:主营业务收入—工程结算 应交税费—应交增值税—销项税 然后计提了工资: 借：工程施工-合同成本-人工费 10万 贷：应付职工薪酬-农民工工资 10万 甲方的款打到工人账户后: 借：应付职工薪酬-农民工工资 10万 贷：应收账款—甲方公司 10万 可是这样做下来，应收账款—甲方公司这块余额却是负10万，不是应该余额是零吗？请问我这里是哪里做的不对？