我公司现在要变更股东，涉及到实收资本这一块，17年会计做账的时候把一笔借款做成了实收资本。现在转股查银行回单上就显示的借款，不应该是实收资本。那我们要调报表，这个怎么弄呢？调什么时候的报表。变更股东税务需要23年年报。

老师，您说的这个追溯调整意思是我需要在这个月做账的时候做这笔分录吗？那报表也是这个月出的才会变过来吧。如果不是这个月做这笔分录，那我是需要到17年的账上去改吗？那这样后面的几年的报表都要变更才行啊

同学你好 对的 是这样 你可以做跨年调整

跨年调整具体是？？？麻烦老师说详细点，我是这个月调整，还是去修改17年的账

你们是什么会计准则呢

小企业会计准则

同学你好 可以在今年做的

我这个月做的话 那税务要23年的报表怎么出 报表上的实收资本数据就没有更正呢

同学你好 如果要更正去年的那就只能在去年做

那我就在去年12月份做上面那笔分录进去 然后出报表 对吗老师？ 借：实收资本 100,000元 贷：其他应付款/借款 100,000元

同学你好 对的 这个可以 做在去年12月

好的 那我的分录就用上面那个 不用以前年度损益了哈 谢谢老师