老师，进项税额转出的分录怎么做？

去年已抵扣的进项税现在让做转出， 会计处理：借：成本/费用 贷：应交税费-应交进项-进项税额转出，对么？

同学你好 进项是多少呢

进项税70000元，增值税需要做更正申报么？

是什么企业会计准则呢

小企业会计准则

不是，企业会计制度

你们是企业会计制度对吧 借以前年度损益调整 贷进项转出 借利润分配未分配利润 贷以前年度损益调整

我刚确认，是小企业会计制度

这个作废了 不是吗 你们还在用吗

小企业会计准则

借利润分配未分配利润贷进项转出

老师，你看，是这样么 借：利润分配，未分配利润 贷：进项转出 借：进项转出 贷：应交税费-未交增值税 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款

进项转出要先结转到转出未交增值税 然后转出未交增值税结转到未交增值税

好的，谢谢

老师，你看，这样做对么？ 借：利润分配，未分配利润 贷：应交税费-进项转出 借：应交税费-进项转出 贷：应交税费-转出未交增值税 借：应交税费-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款

对的 分录是这样做的

谢谢，那去年的所得税年报和财报是否需要更正

同学你好 这个不用 你在今年的附表二里转出就可以

好的，谢谢老师的耐心回复