老师，请问一笔财政拨款（工程款），我公司是甲方，施工方开拨款发票（开的发票抬头是我公司），这笔拨款申请单位是一个事业单位，这笔拨款申请单抬头是事业单位（这笔款指标上在事业单位）， 总体意思是，申请表抬头是事业单位，发票合同是我公司与施工方，拨款直接通过财局到事业单位到施工方，不过我公司账户，请问我需要做账吗？后面发票原件被事业单位要去了。

但是财政拨款，只是拨付了少部分工程款，其他的工程进度又在我公司账上，我公司也付了一些工程款，不做账又感觉衔接不上啊

这笔拨款实际上是替你们公司申请的吗

是的，可以这么说，但它也是政府工程，

是有政策来了，我公司去争取的，但是指标是只能上在事业单位

就是你举个例子你们正常来说得给施工方钱100万，但是由于补贴了30，你们只付了70是这个意思吗？

是的，是这个道理。

那这100万发票是你们抬头吗？还是说只有70万是你们的抬头

100万抬头都是我公司，但是补贴的30万发票原件被事业单位要走了

这种情况可以要个复印件做账，这30万的部分由于不需要支付了，记入营业外收入

现在情况是这样：我在2023年做的其他业务收入100和其他业务成本200（因为是项目工程，涉及金额也大），发票开了200，财政23年只拨了100，到24年拨了80，还余20未拨。我做账23年按发票200确认了成本。问题是23年审计的时候审计把我的其他也许成本与收入对冲了（还有100的成本我做到了那个工程成本里去没冲），综合情况导致我现在不晓得怎么做账了

你把200确认成本的时候怎么做账的，钱都付给对方了吗

没有，只给了100，年底没发票了，我就全部确认成本了

差额100是当年财政给的，那你当时确认成本200，付款了100 中间差额100计记哪了

主营业务成本里，就是这个工程成本里去了

你没明白我的意思，你借方成本200，贷方100银行，那借贷不平，贷方是不是还有应付100呢？

是的还有应付账款

这个100的应付账款理论上是不是也就不需要再付了？

这100万应该财政拨，今年财政拨了80万