老师，我前面1到3月份已经结账了，不能直接去贷方冲销单个科目吧，是不是只能红冲掉原来的，再做一笔正确的就可以了，
你好，可以的 可以去单个充的。 假设借应收账款A公司，贷银行存款，这里应该是B公司。你现在可以借应收账款B公司，贷应收账款A公司。
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老师你好！我单位有笔收入是发生在3月份的，财务账也已经入过了，但是对方8月份说电子票据开票有误，重新开，现在只能冲红了，我想问下这张票据冲红了，但是在没冲红之前已经做过收入了，是不是把原来的收入做笔相反的账务？
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老师，我们是小规模纳税人，商贸企业，我在补去年的账，去年8月份开错发票，本来要开一个点的，开错了，开了5个点的。去年10月份红冲掉了，又再开具一个点的正确发票。去年报第3季度，增值税的时候，跟税管员说了，按正确的一个点来报。10月份这个月就再没开过发票了。那我该如何做分录呢？可以直接在8月份的时候按一个点的来入账吗？然后后面的红冲就不需要再做了，这样可以吗？
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我们去年开业，第一二个月把费用放长期待摊里面，今年审计说不对，叫我摊销红冲回去，再重新确认长期待摊费用的原值，不能直接确认费用，老师啥意思。我是借红字长期待摊，贷红字银行存款吗，那从三月份开始摊销的分录我又怎么做，还有因为已经汇算清缴结束了，要通过以前年度损益调整科目吗
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老师，我们学校教师的绩效计提是8月份，本月实际分放金额和计提金额不一致，是不是直接把原来那笔冲销掉了，重新计提正确的，再发放，计提和发放可以做一笔在一个凭证号里面吗？
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老师，我有3个问题，2023年汇算清缴5月底截止，12月份有一笔暂估款14.9万，刚好利润是负数不用交税；4月份开票来了7.8万。 1，我是14.9万先冲红，再入账7.8万吗？还是只冲红14.9万-7.8万部分？ 2，冲红借方科目是什么？因为12月暂估款结转到本年利润去了，是不是冲红借方未分配利润？ 3，拿票的这7.8万入到几月份？ 4,14.9万-7.8万调增是填哪个表哪一行？
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粤公网安备 44030002003870号
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如果是损益类科目呢，管理费用
借管理费用、借主营业务成本负数等。
原分录是借，管理费用-租赁费10000应交税费-进项税额500贷，应付账款A公司10500，这个是1月份的已经结账了，现在想把管理费用租赁费拆出一半为管理费用-研发费用-直接投入，应该怎么做分录，在4月份
借研发支出 借管理费用负数
但是，以前结账，结转后，损益类科目余额为0，直接这样做可以吗
是的，对的，是这么做的。
借，管理费用-研发费用-直接投入 5000贷，管理费用-房租5000
这样可以吗
你好，小企业会计准则做账的可以。