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@廖君老师,老师,它这么操作,我都看晕了?

2024-06-11 19:51
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-06-11 19:51

朋友您好,那您觉得分录要怎么写呀,我就是按您的图来写的分录

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快账用户9523 追问 2024-06-11 19:54

我不懂为啥这样子操作,本质,或者说原理是啥呢?

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齐红老师 解答 2024-06-11 19:57

您好,开发了票就要把应收账款平了,但客户不付这么多钱,不够的部分就老板补上 为啥不按原价开票,是保证合理的毛利,不让税务看出异常

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快账用户9523 追问 2024-06-11 20:00

同事说的,为了找个公司挂牌,我也听晕了,完全迷糊了

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齐红老师 解答 2024-06-11 20:02

您好,我们的车挂靠 在人家那里么

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快账用户9523 追问 2024-06-11 20:04

你看这个图,意思这个李买林的车,林找了旭公司挂靠的,为了上牌照,

你看这个图,意思这个李买林的车,林找了旭公司挂靠的,为了上牌照,
你看这个图,意思这个李买林的车,林找了旭公司挂靠的,为了上牌照,
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齐红老师 解答 2024-06-11 20:08

您好,那您现在您是想写什么分录呀,发票和收款的分录没有错

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快账用户9523 追问 2024-06-11 20:09

开发票是开给这个旭辉公司,付款人是这个林,懂了吗

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快账用户9523 追问 2024-06-11 20:10

不应该是开票给谁,谁给打款吗?

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齐红老师 解答 2024-06-11 20:14

您好,是的,四流合一是规范的,现在发票和付款方不一致,可以用三方代收代付款协议来补充,也是可以的

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快账用户9523 追问 2024-06-11 20:15

啥叫三方代收代付款呢?

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齐红老师 解答 2024-06-11 20:19

您好,A开票给B,但C付款给A,要规范就要  三方代收代付款 协议 

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快账用户9523 追问 2024-06-11 20:21

就是林挂靠这个公司,让他给卖车,现在懂了吧

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快账用户9523 追问 2024-06-11 20:22

但是是林买的我们的车实际是

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齐红老师 解答 2024-06-11 20:27

您好,我知道林买车,在旭公司挂靠,这些跟我们公司的账没有关系

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快账用户9523 追问 2024-06-11 20:28

他为啥挂靠别人公司,晕了

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齐红老师 解答 2024-06-11 20:29

您好,是形式挂靠经营,您要了解就看下面分录 对运输企业而言,由于对营运资质的要求,挂靠经营普遍存在。 在现实操作上,挂靠经营有实质和形式两种情况: 1.实质挂靠:私人挂靠到运输公司,车辆不过户:车辆还是私人的,公司只是凭资质收费。那么这种情况,根据双方的挂靠类协议,对于该私人交给公司的费用作为收入。“挂靠者”自行出资购置运输工具,以“被挂靠者”的名义从事运输服务活动,并向“被挂靠者”支付一定的管理费用。“被挂靠者”一般为“挂靠者”提供诸如:代办代缴各种税费,协调进站发车,协助处理与外市县有关营运事宜,代办经营线路审验、车辆审验、驾驶员年审、车辆报停等手续,协助结算票款,协助处理行车安全事故并办理车辆保险,协助处理行车中的治安案件等服务与管理。这种挂靠经营是运输行业典型的挂靠经营方式。 2、形式挂靠经营 “挂靠者”以“被挂靠者”的名义从事运输服务活动,“挂靠者”向“被挂靠者”支付一定的管理费用。“被挂靠者”不为“挂靠者”提供任何服务和管理。这种挂靠经营,在道路货物运输行业比较普遍。 (1)“挂靠者”的四证统一,即:“挂靠者”购买车辆的行驶证及使用的道路运输证、驾驶证、营业性道路运输驾驶员从业资格证(四证)上的车主、业户、单位、服务单位都统一为“被挂靠者”的名称;存在名义车主和实际车主。 (2)“挂靠者”向“被挂靠者”交纳管理费;名义车主不参与经营,不获取收益。 (3)挂靠双方签定有关运输经营的合同或内部协议。 挂靠车辆的资金来源一般有两种方式: 1、挂靠人一次性将购车款支付被挂靠方,再通过被挂靠方购买车辆。 2、挂靠人将首付款交给被挂靠方,以被挂靠方的名义贷款,取得车辆后,由挂靠人负责分期偿还银行借款。 (一)不同的资金来源的账务处理: 1、挂靠人一次性将购车款支付被挂靠方,再通过被挂靠方购买车辆。 (1)收到挂靠方支付的购车款时: 借:银行存款 贷:其他应付款-挂靠方 (2)购买车辆时: 借:固定资产 应交税费-应交增值税-进项税额 贷:银行存款 2、挂靠人将首付款交给被挂靠方,以被挂靠放的名义贷款,取得车辆后,由挂靠人负责分期偿还银行借款。 (1)取得挂靠方交付的首付款时: 借:银行存款 贷:其他应付款-挂靠方 (2)购买车辆并取得银行贷款时: 借:固定资产 应交税费——应交增值税--进项税额 贷:银行存款 短期借款 (二)车辆投入运营的账务处理: 1、支付运营费用时 借:主营业务成本 应交税费——应交增值税--进项税额 贷:银行存款 由于被挂靠方与挂靠方签订合同时,一般约定费用由挂靠方承担,运输公司在支付运输费用时,同时需做会计凭证: 借:银行存款 贷:其他应付款-挂靠方 2、取得营运收入时: 借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税费——应交增值税--销项税额 3、计提车辆折旧时: 借:主营业务成本 贷:累计折旧 4、计提增值税时: 借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费——未交增值税 5、收到挂靠人分期偿还的车款时: 借:银行存款 贷:其他应付款-挂靠方 同时: 借:短期借款 贷:银行存款 6、计提企业所得税时: 借:所得税费用 贷:应交税费—应交企业所得税 7、缴纳税款时: 借:应交税费—已交增值税 应交税费—应交企业所得税 贷:银行存款 8、车辆报废处置: (1)车辆报废处置: 借:固定资产清理 累计折旧 贷:固定资产 (2)收到处置收入: 借:银行存款 贷:固定资产清理 (3)结转固定资产处置收益或损失 借:固定资产清理 贷:营业外收入 或者:借:营业外支出 贷:固定资产清理 (三)损益结转: 1、结转利润 借:主营业务收入 营业外收入 贷:主营业务成本 本年利润 所得税费用 2、结转未分配利润: 借:本年利润 贷:利润分配——未分配利润 (四)挂靠户从公司拿走利润的账务处理 (1)通过冲抵前期购车挂靠方转入的车辆购置款拿走一部分: 借:其他应付款-挂靠方 贷:银行存款 (2)通过提供营运发票拿走利润 借:主营业务成本 借:应交税费-应交增值税-进项税额(如果是专票) 贷:银行存款 (3)剩余部分如果无法提供合法合规的票据,通过分配经营所得的方式拿走剩余利润 借:主营业务成本—经营分成 贷:银行存款 附件:承包经营合同、银行转账单、收据。身份证复印件、代扣个人所得税完税证明。 (一)建议各挂靠方以入股方式投资运输企业,规范、合法经营。 (二)运输企业对挂靠车辆采取统一调度、统一管理、统一结算的经营管理。通过简单的契约形式,明确挂靠车辆的个人应享有的权利和应承担的义务。 (三)挂靠车辆的经营收入与经营费用通过被挂靠方进行规范核算管理,并以挂靠方为纳税义务人承担纳税义务。

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快账用户9523 追问 2024-06-11 20:31

完全不懂理解的逻辑顺序

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齐红老师 解答 2024-06-11 20:39

您好,您做我们公司的账就好了,这是那个挂靠公司的账

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快账用户9523 追问 2024-06-11 20:46

你把原理给我讲清楚吧。那应收账款挂开票的公司,还是代付的这个人呢

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齐红老师 解答 2024-06-11 20:48

您好,上面的文字您看,我分录全写的,就是挂靠的账务

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