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学堂老师您好,汇算清缴,A105050职工薪酬支出申报表中,账载金额,实地发生额,税收金额,什么情况下不一致申报?

2024-06-11 20:59
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-06-11 21:01

帐载金额是计提的,实际金额是支付出去的,税收金额是允许抵扣所得税的。假设工资不一样的,有可能是多记题了或者少计题了。

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齐红老师 解答 2024-06-11 21:02

福利费很有可能是超过了工资的14%,税收金额需要小于实际金额。

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快账用户5157 追问 2024-06-11 21:05

实地发生额与账载金额不一致的时候怎么申报税收金额?

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齐红老师 解答 2024-06-11 21:07

计提和支付的不一样。

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齐红老师 解答 2024-06-11 21:07

提的多了,或者计提的少了。

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税收金额是允许抵扣企业所得税的实际金额,如果没有扣除比例。
2021-05-20
您好!账载金额按贷方发生额填列,实际发生额按借方发生额填列。
2022-05-20
你好   工资全发了是一样的 
2022-04-11
你好,在汇算清缴A105050表格职工薪酬支出及纳税调整明细表中,账载金额、实际发生金额和税收金额的含义如下: 账载金额:这是指会计核算计入成本费用的职工工资、奖金、津贴和补贴金额,也就是会计账上的记载金额。它代表了企业根据会计制度和规定,在账簿中记录的应支付的职工薪酬总额。 实际发生金额:这指的是实际发放给职工的工资薪金金额,即应付职工薪酬会计科目的借方发生额。它反映了企业实际支付给员工的薪酬数额,是实际发生的经济交易金额。 税收金额:这是指按照税收规定允许税前扣除的金额。它是根据账载金额和实际发生金额,结合税收法规和政策进行计算的。税收金额用于确定企业在计算应纳税所得额时可以扣除的金额,从而得出应缴纳的税款。
2024-04-26
你好;这个税收金额 是你  汇算之前发的金额 写这个;  如果全部发了。 三个栏次金额 是一样的
2023-03-17
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