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老师,这个题转回计提的摊销,应交税费不是应该增加在贷方吗,答案怎么在借方,递延所得税资产转回在贷方,答案怎么是递延所得税负债在贷方?
借:投资性房地产——成本 1500 ——公允价值变动 100 投资性房地产减值准备 100 投资性房地产累计折旧 200 贷:投资性房地产 1500 递延所得税资产 25 递延所得税负债 75 盈余公积 30 利润分配——未分配利润 270 这道题目递延所得税资产25和递延所得税负债75如何算出来的,如何理解?为什么成本法下25在借方?
第37题甲公司2007年末“递延所得税负债”科目的贷方余额为90万元(均为固定资产后续计量对所得税的影响),适用的所得税税率为18%。2008年初适用所得税税率改为25%2008年末固定资产的账面价值为6000万元,计税基础为5800万元,2008年确认销售商品提供售后服务的预计负债100万元,年末预计负债的账面价值为100万元,计税基础为0。甲公司预计会持续盈利,各年能够获得足够的应纳税所得额。则甲公司2008年末确认递延所得税时应做的会计分录为()。A.借:递延所得税负债65贷:所得税费用65B.借:递延所得税负债40递延所得税资产25贷:所得税费用65C.借:递延所得税负债24递延所得税资产33贷:所得税费用57D.借:所得税费用25递延所得税资产25贷:递延所得税负债50【正确答案】:B老师我想知道为什么计算递延所得税的时候不考虑税率变化的递延所得税的影响
老师,解析里关于递延所得税的分录,像这类题,应该如何判断是递延所得税资产还是递延所得税负债的呢?
所得税费用到底是加递延所得税资产还是递延所得税负债?第一个题目写的是差额递延所得税负债应交所得税减去递延所得税负债。第二个题目里递延所得税资产答案写的也是应交所得税减去递延所得税资产
老师,这道例题如果改为2*22年5月1日,其他都一样,那么跨年调整的2*22年的乙公司实线的净利润1000万,按份额1000/12*8*20%,包括确认的其他综合收益和其他权益变动也是要/12*8*20%吗?不知道我的理解有没错
老师早,请问在企业确认收入的时候,对于已经收到款的,相对比较固定的客户,我们为什么要通过应收账款科目过渡呢,为什么不通过应付账款科目过渡,谢谢老师解答
个体户经营所得是季报吗
定期定额是什么税都不需要再交了吗?
老师,分公司注销前有进项税留底怎么办?能申请退回吗?
请问老师劳务报酬年度不超6万之前预交个税可以全额退回,老板非让我做个表格平均到每月多少钱扣多少税,到年底不用缴税可以退多少?该怎么做
老师麻烦问一下,单位不给员工申报个税,会有什么样的处罚,谢谢老师
出口货物,属于外贸免退税,,如果报关单上成交方式是cif,那么销售合同里面的金额是包括运费保险费的吗?还是合同可以不包括运费保险费,只是货物价格
老师,请问甲方欠乙方服务费 1000 万元,如果甲方按照 3年来还款的话,按照每日利率万分之五支付逾期利息?怎么计算每个月需要支付的利息啊?
这道题我认为选bc但标答给的是abc。A选项不是双方意思表示不一致吗
好的老师,辛苦了。晚上拍的不是很清楚
学员朋友您的题目信息是不是缺一点,看不太清楚这个问的是什么
这里的40是应收退货成本这个科目造成的 账面价值0.8*1000*20=160 计税基础0产生应纳税暂时性差异160 确认递延所得税负债 40
好的老师,退货期满,确认的递延要反结转吗?
是的,需要进行反结转