第37题甲公司2007年末“递延所得税负债”科目的贷方余额为90万元(均为固定资产后续计量对所得税的影响),适用的所得税税率为18%。2008年初适用所得税税率改为25%2008年末固定资产的账面价值为6000万元,计税基础为5800万元,2008年确认销售商品提供售后服务的预计负债100万元,年末预计负债的账面价值为100万元,计税基础为0。甲公司预计会持续盈利,各年能够获得足够的应纳税所得额。则甲公司2008年末确认递延所得税时应做的会计分录为()。A.借:递延所得税负债65贷:所得税费用65B.借:递延所得税负债40递延所得税资产25贷:所得税费用65C.借:递延所得税负债24递延所得税资产33贷:所得税费用57D.借:所得税费用25递延所得税资产25贷:递延所得税负债50【正确答案】:B老师我想知道为什么计算递延所得税的时候不考虑税率变化对递延所得税的影响

甲企业2019年应纳税所得额为483万元，适用的所得税税率为 25%，递延所得税资产期初余额为10万元，期末余额为17万 元，无递延所得税负债，假定递延所得税资产的发生额均与所 得税费用有关，则该企业2019年应交所得税为( )万元。 A.120.75 B.127.75 C.115.5 D.122.5 这题为什么不减掉递延所得税资产？递延所得税负债为0 我的想法是483✘25%+(0-(17-10)=113.75

2.甲公司于2008年发生经营亏损1000万元，按照税法规定该亏损可用于递减以后5各年度的应纳税所得额。该公司预计其于末来5年间能够产生的应纳税所得额为为l800万元甲公司适用的所得税税率25%无其他纳税调整事项，甲公司2008就该事项的所得税影响，应做的会计处理是 A确认递延所得税资产250万元 B确认递延所得税负债250万元 C. 确认递延所得税资产200万元 D确认递延所得税负债200万元 为什么是递延所得税资产？ 又为什么是以是以800来计算？

4甲公可2019年年末递延所得税资产借方余额为75万元(均为固定资产后续计量对所得税的影响),适用的所得税率为25%。2020年起满足高新技术企业条件,适用的所得税税率改为15%;甲公司预计会持续盈利,并且能够获得足够的应纳税所得额。2020年末固定资产账面价值为4800万元,计税基础5600万元:2020年确认因销售商品提供售后服务的预计负债160万元,年末预计负债的账面价值为160万元,计税基础为零。

第37题甲公司2007年末“递延所得税负债”科目的贷方余额为90万元(均为固定资产后续计量对所得税的影响),适用的所得税税率为18%。2008年初适用所得税税率改为25%2008年末固定资产的账面价值为6000万元,计税基础为5800万元,2008年确认销售商品提供售后服务的预计负债100万元,年末预计负债的账面价值为100万元,计税基础为0。甲公司预计会持续盈利,各年能够获得足够的应纳税所得额。则甲公司2008年末确认递延所得税时应做的会计分录为()。A.借:递延所得税负债65贷:所得税费用65B.借:递延所得税负债40递延所得税资产25贷:所得税费用65C.借:递延所得税负债24递延所得税资产33贷:所得税费用57D.借:所得税费用25递延所得税资产25贷:递延所得税负债50【正确答案】:B老师我想知道为什么计算递延所得税的时候不考虑税率变化的递延所得税的影响

第37题甲公司2007年末“递延所得税负债”科目的贷方余额为90万元(均为固定资产后续计量对所得税的影响),适用的所得税税率为18%。2008年初适用所得税税率改为25%2008年末固定资产的账面价值为6000万元,计税基础为5800万元,2008年确认销售商品提供售后服务的预计负债100万元,年末预计负债的账面价值为100万元,计税基础为0。甲公司预计会持续盈利,各年能够获得足够的应纳税所得额。则甲公司2008年末确认递延所得税时应做的会计分录为()。A.借:递延所得税负债65贷:所得税费用65B.借:递延所得税负债40递延所得税资产25贷:所得税费用65C.借:递延所得税负债24递延所得税资产33贷:所得税费用57D.借:所得税费用25递延所得税资产25贷:递延所得税负债50【正确答案】:B老师我想知道为什么计算递延所得税的时候不考虑税率变化对递延所得税的影响