想问一下企业所得税是交费当月计提吗 ？比如4月份交1-3月份的企业所得税，是在3月份计提吗还是4月份计提？

所以最好每个月做账前先做好税的申报，这样就知道税费多少钱是了吧？

是的，就是那个意私的

那如果是汇算清缴需要交的企业所得税，是计提在哪个月呢？

那个直接在汇算的当月调整利润分配

这个分录是怎么做的呢 ？

汇算补税 会计准则计提 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-所得税 结转 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 小企准则计提 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-所得税 补税 借：应交税费-所得税 贷：银行存款

好的 非常感谢老师

不客气，祝你工作顺利！如果感觉满意的话，麻烦给个五星好评哦。

老师，但是我去年12月份的企业所得税没计提，然后我们是2月份才交的企业所得税，我现在企业所得税还是在借方，所以我现在该怎么调整呢？

现在还是按前边计提的分录做

我要回12月份计提？这样会影响我汇算清缴的吗？汇算清缴我已经做了

不影响你做的汇算

就是做一个前面未分配利润的分录是吗 ？

是的，就是那样子的哈

好的 知道了 谢谢