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请问老师没有以前年度损益调整科目，汇算补所得税怎么做？

2024-06-13 10:14
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2024-06-13 10:14

汇算补税 会计准则计提 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-所得税 结转 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 小企准则计提 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-所得税 补税 借：应交税费-所得税 贷：银行存款

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快账用户9010 追问 2024-06-13 10:18

再请问下老师，对上年预估成本未收到发票已调增，汇算后下半年又收到不足额发票，账务税务怎么处理？

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齐红老师 解答 2024-06-13 10:20

意思是你虚估了成本？

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快账用户9010 追问 2024-06-13 10:22

是的，因不可抗力工程未完工，结算少了。

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快账用户9010 追问 2024-06-13 10:24

汇算已补缴全额税款。下半年结算，要把去年的成本冲了重做吗？

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齐红老师 解答 2024-06-13 10:31

是的，需要冲虚估的成本，重新汇算，已开的发票可以扣除了

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汇算补税 会计准则计提 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-所得税 结转 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 小企准则计提 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-所得税 补税 借：应交税费-所得税 贷：银行存款
2024-06-13
你好 借：未分配利润 贷：银行存款
2023-05-05
所得税费用不参与汇算，不用填汇算清缴表格
2023-05-20
你好 借：利润分配—未分配利润   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
2022-06-14
所得税费用不能税前扣除，不用填写在汇算清缴表
2023-05-20
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