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软件企业享受即征即退政策，那年度汇算的时候，可以不填A107042表吗，然后享受企业所得税小微企业政策

2024-06-13 11:36

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2024-06-13 11:37

同学你好这个可以的哦

快账用户1722 追问 2024-06-13 11:38

那享受软件企业即征即退的话，需要提供什么材料啊

齐红老师解答 2024-06-13 11:43

符合享受软件产品增值税即征即退优惠政策的纳税人，应在规定纳税申报期内向主管税务机关如实申报并缴清税款，当月销售的纯软件产品实际增值税负超过3%或销售的嵌入式软件产品能与计算机硬件、机器设备等纯软件部分分别核算销售额的，于申报纳税后向主管税务机关提出退税申请。同时按以下规定报送资料：（一）主表 1、《深圳市增值税即征即退申请审核表》； 2、《退抵税申请审批表》。（二）附报资料 1、申请报告。纳税人申请报告的内容包括纳税人的基本情况、取得证书的软件情况、财务核算情况等。如属上次已享受增值税即征即退优惠政策的软件产品，在报告中说明上次的退税情况； 2、《税收缴款书》复印件； 3、《增值税一般纳税人纳税申报表》主表复印件； 4、软件产品的销售清单 5、软件产品销售发票复印件。（三）特定资料 1、软件产品登记证书复印件。 2、软件产品测试报告复印件。（由销售软件产品模块的纳税人提供） 3、纯软件产品税负计算说明； 4、《嵌入式软件产品销售额计算表》； 5、嵌入式软件产品销售额和成本利润率（包括成本组成部分）计算说明； 6、主管税务机关要求提供的其他资料。纳税人提供的复印件上应签署（加盖）“与原件相符”字样，并加盖公章。