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软件企业享受即征即退政策，那年度汇算的时候，可以不填A107042表吗，然后享受企业所得税小微企业政策

2024-06-13 11:36

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2024-06-13 11:37

同学你好这个可以的哦

快账用户1722 追问 2024-06-13 11:38

那享受软件企业即征即退的话，需要提供什么材料啊

齐红老师解答 2024-06-13 11:43

符合享受软件产品增值税即征即退优惠政策的纳税人，应在规定纳税申报期内向主管税务机关如实申报并缴清税款，当月销售的纯软件产品实际增值税负超过3%或销售的嵌入式软件产品能与计算机硬件、机器设备等纯软件部分分别核算销售额的，于申报纳税后向主管税务机关提出退税申请。同时按以下规定报送资料：（一）主表 1、《深圳市增值税即征即退申请审核表》； 2、《退抵税申请审批表》。（二）附报资料 1、申请报告。纳税人申请报告的内容包括纳税人的基本情况、取得证书的软件情况、财务核算情况等。如属上次已享受增值税即征即退优惠政策的软件产品，在报告中说明上次的退税情况； 2、《税收缴款书》复印件； 3、《增值税一般纳税人纳税申报表》主表复印件； 4、软件产品的销售清单 5、软件产品销售发票复印件。（三）特定资料 1、软件产品登记证书复印件。 2、软件产品测试报告复印件。（由销售软件产品模块的纳税人提供） 3、纯软件产品税负计算说明； 4、《嵌入式软件产品销售额计算表》； 5、嵌入式软件产品销售额和成本利润率（包括成本组成部分）计算说明； 6、主管税务机关要求提供的其他资料。纳税人提供的复印件上应签署（加盖）“与原件相符”字样，并加盖公章。

同学你好这个可以的哦

2024-06-13

留抵退税与即征即退不能同时享受

2022-04-22

你好 1. 若小微企业有盈利，填A107040表单第一行，是根据小微企业计算的应交企业所得税减享受税收优惠应交企业所得税后返算税前优惠金额。亏损了利润不用写的 2. 所得税减半是什么原因？ 3. 可以的；多退少补的

2022-03-15

二是按规定办理首次汇算清缴后，从次月1日至次年6月30日，依据汇算清缴的结果确定是否可申报享受减免优惠；汇算清缴后，按规定申报当月及之前的“六税两费”的，也根据汇算清缴的结果确定是否可申报享受减免优惠。三是按规定办理首次汇算清缴申报前，已按规定申报缴纳“六税两费”的，不再根据首次汇算清缴结果进行更正。

2023-12-12

您好，这个看公司，可以的

2025-05-08