老师，你好，是这样的，我司2022年第四季度的印花税是在23年1月申报的，扣费也在23年，今年做汇算清缴的时候，审计说23年付的是22年的印花税，所以把税费调到了以前年度损益，请问我现在账上怎么调呢

是这样调整出来吗要

是的，之前做的是税金及附加

23年已经付款了，请问怎么做分录呢

那你就是  借 应交税费 贷 以前年度损益调整1 借 以前年度损益调整  贷 未分配利润

我之前入账是在税金及附加

对，但是跨年，需要用以前年度损益调整代替

没明白，为啥借应交税费

这种情况，能不能红冲，然后直接：借：以前年度损益，贷：银行存款

你实际银行存款用了吗？流水

23年已经付了这一笔印花税

我上面都说了，付了款呢，老师

那你现在银行存款不是能对上吗，在调整银行存款不合适啊

那该怎么调呢

就是按照我说的那样调整的啊，不能做银行存款

 借 应交税费 贷 以前年度损益调整1 借 以前年度损益调整  贷 未分配利润

我司，没有计提印花税，而是在23年付印花税的时候，直接借税金及附加，贷银行存款，根本没有用到应交税费呀，所以我不明白，老师，你这个分录，麻烦帮我解释一下，谢谢

我本来是想着，红冲23年的那一笔，然后重新做，借：以前年度损益，贷银行存款，这样也不影响银行存款的金额，但是老师说不行，麻烦老师解析一下，谢谢

噢噢我以为你通过应交税费 那你没有通过的话，银行存款也不合适，现在要不就挂个往来科目对应

挂那个合适呢，老师，是不是不好红冲啊

对，不太好红冲，往来可以是其他应付款

麻烦老师写一下分录，反正总感觉怪怪的

借 其他应付款贷 以前年度损益调整1 借 以前年度损益调整  贷 未分配利润

我的疑问，后面这一笔其他应付款就一直都在，没办法平了