郭老师您好郭老师在吗

老师，还得问您下，计提工资，保险，税费，都是计提当月的金额，对吧，因为我之前做账不计提保险。

对的是的，都需要集体的，都需要通过应付职工薪酬。然后，你这个税费是个税吧？如果不是的话，是哪一个税款？增值税是一般纳税人结转小规模的，不用做结转

一般人，增值税计提是，借转出未交，贷应交未交增值税。然后我还想问您一下，短期借款贷方负数了，这个是啥意思，是不是银行欠我们的钱，这个应该是走财务费用，会计给走错了对不？

你看下你们还欠着银行的钱吗？如果是的话，这里表示你们还的本金还多了。比如你借了100，还了一百二二十，出现了负数余额。

老板说还欠，那如果都还完了，还是负数，这个是不是走财务费用

对的，是的，那就是有利息，你们还了利息，走的是本金。

老师还得问您一下，当月计提的工资是应发金额，还是实际发放的金额

这个是应发工资，包含着个人负担的社保个税，公积金的。

会计这个月做成了实发数额，那我是不是下个月做补提差额的分录