资产负债表的年初余额是不是就是12月末得数字 ，一年内年初余额不会变

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• 老师，现在社保机构都说预估一个交社保的基数（通常都是高估的，在计提员工社保费带扣代缴时是按照员工实际公司代扣代缴还是以社保局暂估的基数代扣代缴？

• 请问老师公司出租给个人办公室和公司租赁个人的办公室需要缴纳印花税吗？

• 员工张三垫付1个网店ERP使用费2000元，实际为12元（ERP公司未开票），ERP公司10月退回1988元，当时借银行存款1988元，贷，其他应收账款/ERP1988元，12月员工报销垫付的2000元，款已付如何做账？

• 年末结转需要做那些凭证

• 我们开了10万运输发票，然后，因为运输有索赔，扣了我们1万运费，那这1万运费要怎么做？

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• 老师您好，我有2笔就是分录做了营业外收入，第一笔是因为多方多开了发票，这个钱再不给他，挂的是应付账款，还有一个是工资也在不给对方挂的是其他应付款，这两笔都做到营业外收入了，现在领导的意思是做到营业外收入不合适，要冲到成本，多开发票的我做的是劳务成本-服务费，然工资做的是劳务成本-工资，这个是我在今年5月已经做到营业外收入了，现在调整的话应该怎么调整合适老师

• 老师，小规模应未达起征点，做年结时减免的增值税需要转吗

• 老师，新成立一家公司，小规模，买进货物没有发票，可以向外开发票吗？